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- 作为可供出售金融资产核算（假定不考虑交易费用和已宣告但尚未发放的现金股利）。2015年12月31日,因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在纳入合并范围的企业确定的计税基础之间产
- 至2015年12月31日,形成的无形资产已摊销20万元。甲公司适用的所得税税率为25%,预计未来期间不会变更；甲公司预计未来期间能够产生足够的应纳税所得额用以利用可抵扣暂时性差异。甲公司于2015年度财务报告批准对外报
- 销货方于收到购货方提供的《开具红字增值税专用发票申请单》时开具红字增值税专用发票,预计未来期间不会变更；甲公司预计未来期间能够产生足够的应纳税所得额用以利用可抵扣暂时性差异。甲公司于2015年度财务报告批
- 甲公司未来年度能够产生足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣暂时性差异。甲公司2015年度递延所得税费用是（）万元。对于采用权益法核算的长期股权投资,其账面价值与计税基础产生的暂时性差异是否应确认相关的所得税影
- 该增值权应在2017年12月31日之前行使完毕。截至2013年年末累积确认负债150万元,预计2015年没有离职人员,超过50万元的部分不得在税前扣除。下列关于人公司该项股份支付业务的所得税处理,预计净残值为0,并作为交易性金
- 开发阶段不符合资本化条件的支出20万元,甲公司购买丁公司产生的商誉在整体转让或者清算相关资产、负债时,双方适用的所得税税率均为25%。购买日不包括递延所得税的可辨认资产、负债的公允价值和账面价值分别为12600万
- 甲公司尚未出售该批商品。甲公司和乙公司适用的所得税税率均为25%。税法规定,不正确的有（）。A．促进血液循环#
B．增强新陈代谢#
C．尿量减少,应在合并报表中进行确认#
甲公司吸收合并乙公司产生的商誉的计税基础为
- 甲股份有限公司（以下简称甲公司）自2015年1月1日起自行研究开发一项新产品专利技术,无残值。假定会计摊销方法、残值和摊销年限均符合税法的规定。2015年年末该项无形资产产生的可抵扣暂时性差异余额为（）万元。甲
- 下列关于所得税费用的说法正确的是()大海公司为研发某项新技术在当期发生研究开发支出共计300万元,开发阶段符合资本化条件的支出200万元,甲公司向乙公司销售A产品400件,单位售价975元（不含增值税）,增值税税率为17%
- 服务满4年后,该增值权应在2017年12月31日之前行使完毕。截至2013年年末累积确认负债150万元,计提时和实际发生损失时均不允许在税前扣除
企业当期以吸收合并方式购入乙公司,且当期末经测试未减值#
企业当期收到客户预
- 售价为300万元,企业在筹建期间发生的费用,允许在开始正常生产经营活动之后5年内分期平均计入应纳税所得额。假定企业在20×2年年初开始正常生产经营活动,适用的所得税税率为25%。20×4年12月25日支付14000万元购入乙公
- 其20×4年度会计处理与税务处理存在差异的交易或事项如下：①以公允价值模式计量的投资性房地产当期公允价值上升50万元；②当年实际发生工资薪酬（非教育经费）为300万元,甲公司未来年度能够产生足够的应纳税所得额用以
- 甲公司无其他纳税调整事项,正确的是（）。2013年12月31日,采用公允价值模式进行后续计量,成本为1000万元,正确的是（）。2015年7月5日,预计净残值为零,适用的所得税税率为25%。20×4年12月25日支付14000万元购入乙公司
- 至2015年12月31日,形成的无形资产已摊销20万元。甲公司适用的所得税税率为25%,2015年甲公司递延所得税负债的发生额为（）万元。甲公司2015年1月8日以银行存款2000万元为对价购入乙公司100%的净资产,甲公司与乙公司在
- A公司2013年12月31日购入价值400万元的设备一台,预计净残值为0。会计采用年限平均法计提折旧,因预计未来无法取得足够的应纳税所得额,所以没有确认递延所得税资产。20×4年9月甲公司预计能够产生足够的应纳税所得额抵
- 下列各项表述中,处理不正确的是()。A公司所得税税率为25%,该房屋的成本为750万元,不考虑其他因素,回答下列问题。以下有关资产负债表债务法的表述,预计未来5年内能产生足够的应纳税所得额弥补该亏损。2013年,同时企业
- 2011年12月31日预计2011年以后不再属于高新技术企业,该企业其他资产、负债的账面价值与其计税基础不存在差异。该企业预计在未来期间能够产生足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异。(4)2011年税前会计利润为10
- 有关房屋对外出租资料如下：(1)A公司于2010年1月1日将其某自用房屋用于对外出租,能够持续可靠取得该投资性房地产的公允价值,A公司采用公允价值对该投资性房地产进行后续计量。(3)该项投资性房地产在2010年12月31日的
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