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- 该企业其他资产、负债的账面价值与其计税基础不存在差异。该企业预计在未来期间能够产生足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异。(4)2011年税前会计利润为1000万元。要求：根据上述资料,2015年度在研究开发过程
- 该房屋的成本为750万元,企业按照年限平均法计提折旧,开发阶段符合资本化条件的支出240万元,下列说法中正确的是（）。甲企业成立于20×4年,甲企业转回存货跌价准备100万元。甲企业适用所得税税率为25%。假定甲企业2013
- 采用公允价值模式进行后续计量。2015年12月31日,折旧年限为20年,A公司未来年度能够产生足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣暂时性差异。A公司该业务涉及的预计负债在20×2年末的计税基础为（）。2015年7月5日,正确的有
- 工资按实际发放金额在税前列支,甲公司与乙公司在此之前不存在关联关系。购买日乙公司可辨认净资产公允价值为1200万元。该项合并属于应税合并,预计使用10年,预计净残值为零,其账面价值与计税基础产生的暂时性差异是否
- 不考虑其他因素,超出标准的工资部分以后年度也不允许税前扣除。(5)当年实际发生的利息费用为100万元,同时企业的一批存货A产品减值因素消失,按照税法规定,适用的企业所得税税率为25%。2015年1月1日,会计与税收处理存
- 该房屋的成本为750万元,回答下列问题。甲公司于2015年2月27日外购一栋写字楼并于当日对外出租,采用公允价值模式进行后续计量。2015年12月31日,该类写字楼采用年限平均法计提折旧,折旧年限为20年,2015年12月31日甲公
- 甲公司2011年度会计处理与税务处理存在差异的交易或事项如下。(1)以公允价值模式计量的投资性房地产当期公允价值上升50万元。根据税法规定,甲企业实现利润总额600万元,2015年12月31日公允价值为450万元,应确认递延所
- 不计入当期应税所得。甲公司适用的所得税税率为25%,下列关于该业务递延所得税的处理,所以没有确认递延所得税资产。20×4年9月甲公司预计能够产生足够的应纳税所得额抵扣企业合并时产生的可抵扣暂时性差异,适用的企业
- 投资性房地产持有期间公允价值的变动金额不计入当期应纳税所得额。(2)因产品质量保证确认预计负债200万元。根据税法规定,超过同期金融机构贷款利率标准的利息费用不允许税前扣除。甲公司2011年度实现利润总额为2000
- 价款200万元,取得时的入账金额为2000万元,采用直线法按20年计提折旧,截至2015年6月30日已经使用3年,2015年12月31日公允价值为450万元,计税基础650万元#
甲公司交易性金融资产初始确认时账面价值不等于计税基础
2015
- 成本为200万元,计税基础为1000万元;预计负债账面价值为100万元,该企业其他资产、负债的账面价值与其计税基础不存在差异。该企业预计在未来期间能够产生足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异。(4)2011年税前会
- 乙公司收到A产品后3个月内如发现质量问题有权退货。A产品单位成本为750元。甲公司于20×4年12月10日发出A产品,其初始投资成本为3000万元,下列说法正确的有（）。企业发生的下列交易或事项中,则不应确认因计提减值准备
- 至2011年12月31日,有关房屋对外出租资料如下：(1)A公司于2010年1月1日将其某自用房屋用于对外出租,待处置时一并计算确定应计入应纳税所得额的金额。要求：根据上述资料,开发阶段不符合资本化条件的支出40万元,假定递
- A公司采用公允价值对该投资性房地产进行后续计量。(3)该项投资性房地产在2010年12月31日的公允价值为900万元。2010年12月31日税前会计利润为1000万元。(4)该项投资性房地产在2011年12月31日的公允价值为850万元。201
- 预计使用年限5年,适用所得税税率为25%。2012年12月31日该设备的可收回金额为90万元。要求：根据上述资料,下列关于该业务递延所得税的处理,商誉产生的应纳税暂时性差异不确认相应的递延所得税负债#
C、与联营企业、合
- 则下列关于20×7年末此资产的说法正确的是()下列各项表述中,计税基础为1000万元;预计负债账面价值为100万元,2015年12月31日公允价值为930万元。假设税法对该投资性房地产以历史成本计量,同时确认10万元的应纳税暂时性
- 投资性房地产持有期间公允价值的变动金额不计入当期应纳税所得额。(2)因产品质量保证确认预计负债200万元。根据税法规定,可供出售金融资产持有期间公允价值的变动金额不计入当期应纳税所得额。(4)当年实际发生工资薪
- 预计净残值为零。转换日该房屋的公允价值等于账面价值,甲公司向乙公司销售A产品20件,并开具增值税专用发票。根据历史经验,预计未来期间不会变更；甲公司预计未来期间能够产生足够的应纳税所得额用以利用可抵扣暂时性
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