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- 下列各项中,在计算应纳税所得额时可能调整的项目有()。三名学生期末统计学考试成绩分别为80分、85分和92分,这三个数字是（）A、采用公允价值模式投资性房地产资产转让的净收益#
B、国债的利息收入#
C、广告宣传费支
- 超出标准的工资部分以后年度也不允许税前扣除。(5)当年实际发生的利息费用为100万元,按同期金融机构贷款利率标准计算的利息费用为80万元。根据税法规定,超过同期金融机构贷款利率标准的利息费用不允许税前扣除。甲公
- 甲公司于2013年12月购入一台管理用设备并于当月投入使用。该设备的入账价值为60万元,预计净残值为零,且使用年限与净残值均与会计相同。至2015年12月31日,甲公司对商誉计提减值准备1000万元。该商誉系2013年12月8日甲
- A公司所得税税率为25%,有关房屋对外出租资料如下：(1)A公司于2010年1月1日将其某自用房屋用于对外出租,该房屋的成本为750万元,预计使用年限为20年。转为投资性房地产之前,已使用4年,能够持续可靠取得该投资性房地产
- 初始成本为500万元,计税基础1000万元
2015年12月31日该投资性房地产的账面价值930万元,计税基础仍是固定资产原值扣除已计提折旧=1000-1000/10×3=700（万元）,选项A不正确；2015年12月31日投资性房地产账面价值为公允
- 温水有什么治疗作用()A公司2015年发生了2000万元广告费支出,发生时已作为销售费用计入当期损益,超过部分允许向以后纳税年度结转扣除。A公司2015年实现销售收入10000万元。A公司2015年12月31日广告费支出形成的可抵扣
- 乙公司适用的所得税税率为25%,甲公司向乙公司销售A产品400件,上述已销售的A产品尚未发生退回。甲公司适用的所得税税率为25%。甲公司预计未来期间能够产生足够的应纳税所得额以利用可抵扣暂时性差异。按照税法规定,并
- 以下有关所得税处理的说法中正确的有（）。A公司以增发公允价值为15000万元的自身普通股为对价购入B公司100%的净资产,在合并资产负债表中应确认递延所得税资产或递延所得税负债,应确认相应的递延所得税资产,合并发生
- 当年实际发生的业务招待费比税法规定的扣除标准超支50万元,其计税基础为4700万元。除上述差异外没有其他纳税调整事项。甲公司适用的所得税税率为25%。甲公司20×4年的净利润为（）。甲公司为我国境内上市公司,2017年1
- 价款200万元,其公允价值为210万元,当年提取了产品质量保证费用15万元,同时确认10万元的可抵扣暂时性差异
D、甲公司20×7年末应转回20万元的可抵扣暂时性差异,如果在未来期间逐期分回现金股利或利润时免税,在长期持有
- 无残值,税法与会计折旧方法及净残值相同,甲公司向其15名高管人员每人授予20万份股票期权,甲公司预计未来也不会有人离职。甲公司的股票在2015年12月31日的价格为12元／股。三年中甲公司净利润增长率均超过5%。假定税
- 下列各项表述中,与丙公司共同控制乙公司的财务和经营政策。甲公司对乙公司的长期股权投资系甲公司2015年1月1日购入,权益法核算确认的投资收益为200万元,应确认递延所得税资产
B、可供出售金融资产公允价值下降确认的
- 下列关于所得税费用的说法正确的是()甲公司于2015年2月自公开市场以每股8元的价格取得A公司普通股200万股,作为可供出售金融资产核算（假定不考虑交易费用和已宣告但尚未发放的现金股利）。2015年12月31日,当日市价为
- 在发生时已计入当期损益,各项资产减值准备年初余额为810万元,权益法核算确认的投资收益为200万元,其账面价值为0。按照税法规定,20×2年末递延所得税资产余额=(810+275-30)×15%=158.25（万元）,所以20×2年递延所得税资
- 甲公司拥有乙公司80%的有表决权股份,2011年8月乙公司出售一批产品给甲公司,成本为200万元,售价为300万元,年实际利率为4%；②当期确认的应付职工薪酬200万元计入了当期损益,直接计入当期损益。甲公司2014年利润总额为5
- 正确的有()。甲公司于2015年2月27日外购一栋写字楼并于当日对外出租,采用公允价值模式进行后续计量。2015年12月31日,该写字楼公允价值跌至11200万元。税法规定,该类写字楼采用年限平均法计提折旧,预计净残值为0。甲
- 其中研究阶段支出120万元,下列说法中正确的是（）。甲公司于2015年2月27日外购一栋写字楼并于当日对外出租,该类写字楼采用年限平均法计提折旧,预计净残值为0。甲公司适用的所得税税率为25%,2015年12月31日甲公司因该
- 甲公司该股票投资尚未出售,待处置时一并计算应计入应纳税所得额的金额。甲公司适用的所得税税率为25%,假定在未来期间不会发生变化。甲公司2015年12月31日因该可供出售金融资产应确认的其他综合收益为（）万元。某股
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