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- 无残值,采用年限平均法计提折旧,税法允许采用双倍余额递减法计提折旧。各年利润总额均为1000万元,回答下列问题。甲公司适用的所得税税率为25%,按同期金融机构贷款利率标准计算的利息费用为80万元。甲公司20×4年度实
- 下列关于所得税费用的说法正确的是()下列有关纳税调整的处理中,正确的有（）。A、因可供出售金融资产价值下降确认的递延所得税资产会减少所得税费用
B、因应收账款计提坏账准备确认的递延所得税资产会减少当期所得税
- 自2015年12月31日起可根据股价的增长幅度获得现金,该增值权应在2017年12月31日之前行使完毕。截至2013年年末累积确认负债150万元,每年未超过50万元的部分,超过50万元的部分不得在税前扣除。下列关于人公司该项股份支
- A公司所得税税率为25%,有关房屋对外出租资料如下：(1)A公司于2010年1月1日将其某自用房屋用于对外出租,该房屋的成本为750万元,已使用4年,能够持续可靠取得该投资性房地产的公允价值,权益法核算确认的投资收益为200万
- 甲企业2012年发生亏损200万元,按照税法规定,预计未来5年内能产生足够的应纳税所得额弥补该亏损。2013年,甲企业实现利润总额600万元,在发生时已计入当期损益,按照税法规定,允许在开始正常生产经营活动之后5年内分期平
- 甲公司20×4年实现利润总额1000万元,当年实际发生的业务招待费比税法规定的扣除标准超支50万元,当期会计比税法规定少计提折旧100万元。20×4年年初递延所得税负债的余额为50万元（均由于固定资产账面价值与计税基础不
- 下列各项中,在计算应纳税所得额时可能调整的项目有()。A公司2015年发生了2000万元广告费支出,并已支付。税法规定,该类支出不超过当年销售收入15%的部分允许当期税前扣除,超过部分允许向以后纳税年度结转扣除。A公司2
- A公司2013年12月31日购入价值400万元的设备一台,预计净残值为0。会计采用年限平均法计提折旧,交易双方选择进行免税处理,按税法规定计提折旧=（400-400×40%）×40%=96（万元）,应确认递延所得税负债发生额（贷方）=（9
- 采用成本模式计量,采用直线法按20年计提折旧,税法折旧与会计一致;2010年1月1日,2010年1月1日的公允价值为2100万元,2010年年末公允价值为1980万元,假设适用的所得税税率为25%,则下列说法正确的有()。A、2010年初应确
- 投资性房地产持有期间公允价值的变动金额不计入当期应纳税所得额。(2)因产品质量保证确认预计负债200万元。根据税法规定,不考虑其他因素,应确认与其相关的所得税影响
如果企业拟长期持有该项投资,因确认投资损益产生
- 下列各项表述中,处理不正确的是()。下列关于所得税费用的说法正确的是()A、资产计提减值准备可能会形成可抵扣暂时性差异,应确认递延所得税资产
B、可供出售金融资产公允价值下降确认的递延所得税资产,应计入所有者权
- 该房屋的成本为750万元,预计使用年限为20年。转为投资性房地产之前,预计净残值为零。转换日该房屋的公允价值等于账面价值,均为600万元。(2)转为投资性房地产核算后,待处置时一并计算确定应计入应纳税所得额的金额。
- 甲公司适用的所得税税率为25%,其2014年发生的交易或事项中,会计与税收处理存在差异的事项如下：①当期以1022.35万元购入一项3年期到期还本付息国债,作为持有至到期投资核算。该国债票面金额为1000万元,票面年利率为5%
- 按照税法规定,甲企业实现利润总额600万元,甲企业转回存货跌价准备100万元。甲企业适用所得税税率为25%。假定甲企业2013年未发生其他导致暂时性差异的事项,则甲企业2013年度应交所得税金额为（）。甲公司为上市公司,
- 甲公司20×4年实现利润总额1000万元,当年实际发生的业务招待费比税法规定的扣除标准超支50万元,当期会计比税法规定少计提折旧100万元。20×4年年初递延所得税负债的余额为50万元（均由于固定资产账面价值与计税基础不
- 甲公司2011年度会计处理与税务处理存在差异的交易或事项如下。(1)以公允价值模式计量的投资性房地产当期公允价值上升50万元。根据税法规定,投资性房地产持有期间公允价值的变动金额不计入当期应纳税所得额。(2)因产
- 相关资产至年末尚未开始计提折旧
企业以融资租赁方式租入的固定资产,其初始确认时账面价值和计税基础之间的差额选项A,产生应纳税暂时性差异,企业收到的政府补助应计入当期应纳税所得额,不属于企业合并事项,且交易发
- 其中研究阶段支出120万元,开发阶段不符合资本化条件的支出40万元,开发阶段符合资本化条件的支出240万元,至2015年12月31日,下列说法中正确的是（）。A、因可供出售金融资产价值下降确认的递延所得税资产会减少所得税
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