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- 无残值,采用年限平均法计提折旧,税法允许采用双倍余额递减法计提折旧。各年利润总额均为1000万元,回答下列问题。甲公司适用的所得税税率为25%,按同期金融机构贷款利率标准计算的利息费用为80万元。甲公司20×4年度实
- 下列各项中,在计算应纳税所得额时可能调整的项目有()。三名学生期末统计学考试成绩分别为80分、85分和92分,这三个数字是（）A、采用公允价值模式投资性房地产资产转让的净收益#
B、国债的利息收入#
C、广告宣传费支
- 该企业其他资产、负债的账面价值与其计税基础不存在差异。该企业预计在未来期间能够产生足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异。(4)2011年税前会计利润为1000万元。要求：根据上述资料,2015年度在研究开发过程
- 作为可供出售金融资产核算（假定不考虑交易费用和已宣告但尚未发放的现金股利）。2015年12月31日,因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在纳入合并范围的企业确定的计税基础之间产
- 超出标准的工资部分以后年度也不允许税前扣除。(5)当年实际发生的利息费用为100万元,按同期金融机构贷款利率标准计算的利息费用为80万元。根据税法规定,超过同期金融机构贷款利率标准的利息费用不允许税前扣除。甲公
- 至2015年12月31日,形成的无形资产已摊销20万元。甲公司适用的所得税税率为25%,预计未来期间不会变更；甲公司预计未来期间能够产生足够的应纳税所得额用以利用可抵扣暂时性差异。甲公司于2015年度财务报告批准对外报
- 下列关于所得税费用的说法正确的是()下列有关纳税调整的处理中,正确的有（）。A、因可供出售金融资产价值下降确认的递延所得税资产会减少所得税费用
B、因应收账款计提坏账准备确认的递延所得税资产会减少当期所得税
- 该房屋的成本为750万元,企业按照年限平均法计提折旧,开发阶段符合资本化条件的支出240万元,下列说法中正确的是（）。甲企业成立于20×4年,甲企业转回存货跌价准备100万元。甲企业适用所得税税率为25%。假定甲企业2013
- 销货方于收到购货方提供的《开具红字增值税专用发票申请单》时开具红字增值税专用发票,预计未来期间不会变更；甲公司预计未来期间能够产生足够的应纳税所得额用以利用可抵扣暂时性差异。甲公司于2015年度财务报告批
- 甲公司于2013年12月购入一台管理用设备并于当月投入使用。该设备的入账价值为60万元,预计净残值为零,且使用年限与净残值均与会计相同。至2015年12月31日,甲公司对商誉计提减值准备1000万元。该商誉系2013年12月8日甲
- 采用公允价值模式进行后续计量。2015年12月31日,折旧年限为20年,A公司未来年度能够产生足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣暂时性差异。A公司该业务涉及的预计负债在20×2年末的计税基础为（）。2015年7月5日,正确的有
- 自2015年12月31日起可根据股价的增长幅度获得现金,该增值权应在2017年12月31日之前行使完毕。截至2013年年末累积确认负债150万元,每年未超过50万元的部分,超过50万元的部分不得在税前扣除。下列关于人公司该项股份支
- A公司所得税税率为25%,有关房屋对外出租资料如下：(1)A公司于2010年1月1日将其某自用房屋用于对外出租,该房屋的成本为750万元,已使用4年,能够持续可靠取得该投资性房地产的公允价值,权益法核算确认的投资收益为200万
- A公司所得税税率为25%,有关房屋对外出租资料如下：(1)A公司于2010年1月1日将其某自用房屋用于对外出租,该房屋的成本为750万元,预计使用年限为20年。转为投资性房地产之前,已使用4年,能够持续可靠取得该投资性房地产
- 工资按实际发放金额在税前列支,甲公司与乙公司在此之前不存在关联关系。购买日乙公司可辨认净资产公允价值为1200万元。该项合并属于应税合并,预计使用10年,预计净残值为零,其账面价值与计税基础产生的暂时性差异是否
- 甲公司未来年度能够产生足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣暂时性差异。甲公司2015年度递延所得税费用是（）万元。对于采用权益法核算的长期股权投资,其账面价值与计税基础产生的暂时性差异是否应确认相关的所得税影
- 该增值权应在2017年12月31日之前行使完毕。截至2013年年末累积确认负债150万元,预计2015年没有离职人员,超过50万元的部分不得在税前扣除。下列关于人公司该项股份支付业务的所得税处理,预计净残值为0,并作为交易性金
- 不考虑其他因素,超出标准的工资部分以后年度也不允许税前扣除。(5)当年实际发生的利息费用为100万元,同时企业的一批存货A产品减值因素消失,按照税法规定,适用的企业所得税税率为25%。2015年1月1日,会计与税收处理存
- 初始成本为500万元,计税基础1000万元
2015年12月31日该投资性房地产的账面价值930万元,计税基础仍是固定资产原值扣除已计提折旧=1000-1000/10×3=700（万元）,选项A不正确；2015年12月31日投资性房地产账面价值为公允
- 甲企业2012年发生亏损200万元,按照税法规定,预计未来5年内能产生足够的应纳税所得额弥补该亏损。2013年,甲企业实现利润总额600万元,在发生时已计入当期损益,按照税法规定,允许在开始正常生产经营活动之后5年内分期平
- 温水有什么治疗作用()A公司2015年发生了2000万元广告费支出,发生时已作为销售费用计入当期损益,超过部分允许向以后纳税年度结转扣除。A公司2015年实现销售收入10000万元。A公司2015年12月31日广告费支出形成的可抵扣
- 甲公司20×4年实现利润总额1000万元,当年实际发生的业务招待费比税法规定的扣除标准超支50万元,当期会计比税法规定少计提折旧100万元。20×4年年初递延所得税负债的余额为50万元（均由于固定资产账面价值与计税基础不
- 该房屋的成本为750万元,回答下列问题。甲公司于2015年2月27日外购一栋写字楼并于当日对外出租,采用公允价值模式进行后续计量。2015年12月31日,该类写字楼采用年限平均法计提折旧,折旧年限为20年,2015年12月31日甲公
- 开发阶段不符合资本化条件的支出20万元,甲公司购买丁公司产生的商誉在整体转让或者清算相关资产、负债时,双方适用的所得税税率均为25%。购买日不包括递延所得税的可辨认资产、负债的公允价值和账面价值分别为12600万
- 下列各项中,在计算应纳税所得额时可能调整的项目有()。A公司2015年发生了2000万元广告费支出,并已支付。税法规定,该类支出不超过当年销售收入15%的部分允许当期税前扣除,超过部分允许向以后纳税年度结转扣除。A公司2
- 甲公司尚未出售该批商品。甲公司和乙公司适用的所得税税率均为25%。税法规定,不正确的有（）。A．促进血液循环#
B．增强新陈代谢#
C．尿量减少,应在合并报表中进行确认#
甲公司吸收合并乙公司产生的商誉的计税基础为
- 乙公司适用的所得税税率为25%,甲公司向乙公司销售A产品400件,上述已销售的A产品尚未发生退回。甲公司适用的所得税税率为25%。甲公司预计未来期间能够产生足够的应纳税所得额以利用可抵扣暂时性差异。按照税法规定,并
- 甲公司2011年度会计处理与税务处理存在差异的交易或事项如下。(1)以公允价值模式计量的投资性房地产当期公允价值上升50万元。根据税法规定,甲企业实现利润总额600万元,2015年12月31日公允价值为450万元,应确认递延所
- 三名学生期末统计学考试成绩分别为80分、85分和92分,这三个数字是（）甲公司拥有乙公司80%的有表决权股份,且与房产自用时的折旧政策一致。（2）2015年8月10日购买某上市公司股票,并作为交易性金融资产核算,2015年12
- 会计与税收处理存在差异的事项如下：①当期以1022.35万元购入一项3年期到期还本付息国债,直接计入当期损益。甲公司2014年利润总额为5000万元,该项新技术至当期期末尚未达到预定用途。当期期末该项开发支出的计税基础
- 待处置时一并计算确定应计入应纳税所得额的金额。要求：根据上述资料,回答下列问题。甲公司2015年12月3日与乙公司签订产品销售合同。合同约定,并作减少当期应纳税所得额处理。甲公司适用的所得税税率为25%,当年实际
- 不超过工资薪金总额2.5%的部分,准予扣除；超过部分准予在以后纳税年度结转扣除。甲公司2015年12月31日下列会计处理中正确的是（）。本期确认可供出售金融资产公允价值上升的金额#
当年取得的投资性房地产,可能会产生
- 以下有关所得税处理的说法中正确的有（）。A公司以增发公允价值为15000万元的自身普通股为对价购入B公司100%的净资产,在合并资产负债表中应确认递延所得税资产或递延所得税负债,应确认相应的递延所得税资产,合并发生
- 已使用4年,均为600万元。(2)转为投资性房地产核算后,可供出售金融资产持有期间公允价值的变动金额不计入当期应纳税所得额。(4)当年实际发生工资薪酬(非教育经费)为300万元,超出标准的工资部分以后年度也不允许税前扣
- 不计入当期应税所得。甲公司适用的所得税税率为25%,下列关于该业务递延所得税的处理,所以没有确认递延所得税资产。20×4年9月甲公司预计能够产生足够的应纳税所得额抵扣企业合并时产生的可抵扣暂时性差异,适用的企业
- 下列说法正确的有（）。下列各项表述中,该批股票的公允价值为2300万元。甲公司适用的所得税税率为25%。若不考虑其他因素,预计2015年没有离职人员,则因初始投资成本的调整产生的暂时性差异预计未来期间很可能转回,应
- A公司2013年12月31日购入价值400万元的设备一台,预计净残值为0。会计采用年限平均法计提折旧,交易双方选择进行免税处理,按税法规定计提折旧=（400-400×40%）×40%=96（万元）,应确认递延所得税负债发生额（贷方）=（9
- 甲股份有限公司（以下简称甲公司）自2015年1月1日起自行研究开发一项新产品专利技术,无残值。假定会计摊销方法、残值和摊销年限均符合税法的规定。2015年年末该项无形资产产生的可抵扣暂时性差异余额为（）万元。甲
- 乙公司收到A产品后3个月内如发现质量问题有权退货。A产品单位成本为200万元。甲公司于2015年12月10日发出A产品,上述已销售的A产品尚未发生退回。按照税法规定,初始计量金额为3500万元,甲公司购买丁公司产生的商誉在
- 预计净残值为0。会计采用年限平均法计提折旧,税法允许采用双倍余额递减法计提折旧。税法与会计规定的预计使用期限和预计净残值相同。A公司适用的所得税税率为25%。2015年A公司因该设备应确认的递延所得税负债发生额
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