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- 在存货的ABC控制法下,应当重点管理的是虽然品种数量较少,但金额较大的存货。（）下列各项关于现金周转期的表述中,正确的有（）。集团企业资金集中管理模式主要包括（）。某企业保持高水平的现金和有价证券、高水平的
- 在存货陆续供应和使用的情况下,下列各项因素中,对存货的经济订货批量没有影响的有（）。A．订货提前期#
B．送货期#
C．每日耗用量
D．保险储备量#在存货陆续供应和使用的情况下,根据计算公式可知,影响存货经济订货批
- 该企业决定通过银行借款解决。由于银行要求将贷款数额的8%作为补偿性余额,故企业需向银行申请的贷款数额为（）万元。下列成本中,即将企业的信用状况分为AAA、AA、A、BBB、BB、B、CCC、CC、C九等,C为信用最低等级。另
- N/50”,若银行短期借款利率为10%,则企业应在折扣期限内支付货款。（）流动资产是指在1年以内或超过1年的－个营业周期内变现或运用的资产,有价证券的年利率为10％。在最佳现金持有量下,供应商为了避免让客户知道自己因
- 在使用零余额账户管理模式下,则要对已经使用的资金支付承诺费#收益与风险较低#
资本成本较低
长期资金小于永久性资产
短期资金小于波动性流动资产#使用零余额账户,即企业与银行合作,所以选项A的说法正确；信贷额度没
- 确定L值应为18000元,一年按360天计算。则该公司最优回归线R应为（）元。在应收账款保理过程中,相关的成本是交易成本和机会成本；成本模型中,所以有：300＋200＋500＝自发性流动负债＋长期负债＋权益资本＋100,会额外
- 应收账款周转期是指原材料进行加工成产成品并售出到收到顾客支付货款的时间。（）某公司第二季度各月赊销额分别为100万元、120万元和115万元,信用条件为n／60,6月底公司应收账款余额为270万元。则该公司在第二季度应
- 正确的是（）。某企业现金管理部经理在综合考虑短缺现金的风险程度、企业借款能力、企业日常周转所需资金、银行要求的补偿性余额等因素的基础上确定的现金最低控制线为10000元,估计企业每日现金流量变动的标准差为10
- 企业实际利率高于报价利率的有（）。某公司持有有价证券的年利率为6％,公司的最低现金持有量为4000元,此时应投资于有价证券的金额是（）元。在短期借款的相关规定中,使得企业实际利率高于名义利率的有（）。集团企业
- 下列选项中,属于变动的订货成本的有（）。采用ABC控制法对存货进行控制时,应当重点控制的是（）。集团企业资金集中管理模式主要包括（）。差旅费#
采购机构的管理费
邮资#
存货占用资金应计利息A．数量较多的存货
B
- 下列有关商业信用筹资的特点表述正确的有（）。筹资成本低
容易获得#
一般不用提供担保#
受外部环境影响较大#商业信用筹资的优点：（1）容易获得（2）企业有较大的机动权（3）企业一般不用提供担保；商业信用筹资的
- 属于短期融资券按发行方式分类的有（）。下列成本中,不正确的是（）。营运资金管理应该遵循的原则包括（）。下列关于现金持有量随机模型的表述中,就不需要考虑现金与有价证券的转换#
B．确定的现金持有量比较保守,可
- 在我国,不受订货提前期影响的有（）。发行对象是机构投资者,不向社会公众发行和交易#
发行人为非金融企业#
企业可以自行销售融资券
融资券可以采用实名记账方式,也可以不采用实名记账方式A．减慢支付应付账款可以缩
- 那么以下表述合理的有（）。集团企业资金集中管理模式主要包括（）。某企业每年耗用某种材料3600千克,单位储存成本为2元,则下列说法中正确的有（）。下列各项指标中,不受订货提前期影响的有（）。企业决定是否为某客
- 下列各项中,属于建立存货经济订货批量基本模型假设前提的有（）。某公司第二季度各月赊销额分别为100万元、120万元和115万元,6月底公司应收账款余额为270万元。则该公司在第二季度应收账款平均逾期（）天。(－个月按
- 需要借入100万元的短期借款,永久性资产以长期融资方式来融通,其采取的融资战略是（）。交易成本
机会成本#
管理成本#
坏账成本#A．应付账款周转期
B．存货周转期
C．经营周期#
D．应收账款周转期A．取得成本主要由存
- 在生产经营过程中存货管理的目标主要有（）。存货的缺货成本包括（）。有利于销售#
降低存货取得成本#
降低产品成本#
防止意外事件的发生#A．停工损失#
B．产成品缺货造成的拖欠发货损失#
C．丧失销售机会的损失#
D
- 需占用300万元的流动资产和500万元的长期资产；在生产经营的高峰期,投资需要资金400万元,是指企业因持有一定数量的现金而发生的管理费用。例如管理者的工资、安全措施费用等。商业信用筹资的优点：(1)商业信用容易取
- 信用条件为n／60,不向社会公众发行和交易#
发行人为非金融企业#
企业可以自行销售融资券
融资券可以采用实名记账方式,长期资金小于永久性的资产,短期资金大于波动性流动资产。该公司平均日赊销额＝(100＋120＋115)／
- 以流动负债的形成情况为标准,公司的最低现金持有量为4000元,现金回归线为10000元。如果公司现有现金22000元,根据现金持有量的随机模型,此时应投资于有价证券的金额是（）元。应付金额确定的流动负债
应付金额不确定
- 某企业拟以“2/30,则企业放弃现金折扣的信用成本率为（）。与持有存货有关的成本不包括（）。在流动资产投资策略的选择上,如果－个公司是保守的,所以选项A错误；这将导致更高的流动性(安全性),宽松的流动资产投资策略
- 故企业需向银行申请的贷款数额为（）万元。某公司根据现金持有量的存货模式确定的最佳现金持有量为100000元,有价证券的年利率为10％。在最佳现金持有量下,属于短期融资券按发行方式分类的有（）。45
405
450
435#A．
- 在应收账款保理过程中,供应商为了避免让客户知道自己因流动资金不足而转让应收账款时应采取（）。下列关于商业信用筹资特点的说法中,正确的有（）。折扣保理
到期保理
明保理
暗保理#A．商业信用容易取得#
B．企业有
- 某公司根据现金持有量的存货模式确定的最佳现金持有量为100000元,有价证券的年利率为10％。在最佳现金持有量下,达到最佳现金持有量时,机会成本－交易成本,即与现金持有量相关的现金使用总成本＝2×机会成本,现金的机
- 正确的有（）。为应付意料不到的现金需要,企业掌握的现金额取决于（）。下列关于现金持有量随机模型的表述中,不正确的有（）。营运资金管理的首要任务是（）。在我国,发行短期融资券需要满足的条件有（）。电气竖井
- 企业为了维持日常周转及正常商业活动所需要持有的现金额的动机是（）。弥补性需求
预防性需求
投机性需求
交易性需求#企业的交易性需求是企业为了维持日常周转及正常商业活动所需持有的现金额。
- F公司现金部经理决定采用随机模型进行现金余额管理,确定L值应为18000元,估计公司现金流量标准差δ为2000元,持有现金的年机会成本为10.8%,转换成本b为210元,一年按360天计算。则该公司最优回归线R应为（）元。某企业拟
- 乙公司主营A产品,该产品的单价为12元,全年销售15万件,现将信用期延长至30天,固定成本为15万元,则改变信用期后,乙公司的收益增加（）万元。在短期借款的利息计算和偿还方法中,企业实际利率高于报价利率的有（）。9
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- 不正确的有（）。企业为了维持日常周转及正常商业活动所需要持有的现金额的动机是（）。企业在进行现金管理时,可利用的现金浮游量是指（）。下列选项中,属于变动的订货成本的有（）。现金折扣率降低
折扣期延长
信用
- 企业决定是否为某客户提供赊销的依据是（）。下列关于存货成本的说法中,属于变动的订货成本的有（）。信用标准#
收账政策
信用条件
信用政策A．取得成本主要由存货的购置成本和订货成本构成
B．订货成本是指取得订单
- 流动资产的特点不包括（）。下列关于存货成本的说法中,最优的流动资产投资规模等于流动资产的持有成本与短缺成本之和最低时的流动资产占用水平#A．资本成本#
B．收账费用#
C．存货数量#
D．现金折扣#现金浮游量类似
- 则（）。下列关于现金持有量随机模型的表述中,所以选项B的说法正确；相对于发行公司债券筹资而言,发行短期融资券的筹资成本较低,所以选项C的说法正确；相对于短期银行借款筹资而言,所以有：300＋200＋500＝自发性流
- F公司现金部经理决定采用随机模型进行现金余额管理,确定L值应为18000元,持有现金的年机会成本为10.8%,转换成本b为210元,一年按360天计算。则该公司最优回归线R应为（）元。在应收账款保理过程中,供应商为了避免让客
- 某企业的波动性流动资产用短期来源融通,永久性资产以长期融资方式来融通,其采取的融资战略是（）。在短期借款的相关规定中,使得企业实际利率高于名义利率的有（）。营运资金管理的首要任务是（）。保守融资战略
激进
- 企业为了维持日常周转及正常商业活动所需要持有的现金额的动机是（）。下列成本中,属于确定目标现金余额的成本模型和随机模型都需要考虑的是（）。应收账款保理对于企业而言,其财务管理的作用主要有（）。下列各项中
- 有价证券的年利率为10％。在最佳现金持有量下,正确的有（）。不同决策者对流动资产投资策略的倾向不同。下列说法中正确的有（）。企业决定是否为某客户提供赊销的依据是（）。满足合理的资金需求#
提高资金使用效率
- 错误的是（）。下列关于集团企业现金统收统支模式的说法中,错误的是（）。下列关于流动资产投资策略的说法中,企业的－切现金收支都集中在集团总部的财务部门,有利于企业集团实现全面的收支平衡,提高资金的周转效率,
- 如果发生需求量增大或交货时间延误,企业应有－定的保险储备。最佳的保险储备应该是使缺货损失达到最低。（）不同决策者对流动资产投资策略的倾向不同。下列说法中正确的有（）。成本分析模式分析预测其总成本最低时
- 在其他条件不变的情况下,变动订货成本和变动储存成本呈反方向变化。（）下列各项中,随着每次订货批量的增加,变动订货成本会减少；而随着每次订货批量的增加,变动储存成本会增加,所以,在其他条件不变的情况下,随每次
- 贴现法是银行向企业发放贷款时,先从本金中扣除利息部分,而到期时借款企业再偿还全部本息的－种计息方法。（）在生产经营过程中存货管理的目标主要有（）。正确#
错误有利于销售#
降低存货取得成本#
降低产品成本#
防
川公网安备 51012202001360号