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- 不正确的是（）。根据企业所得税法律制度的规定,下列关于收入确认的表述中,正确的有（）。某白酒生产企业因扩大生产规模新建厂房,于2013年1月1日向银行借入长期借款1笔,贷款年利率是4．2％,2013年4月1日该厂房开始建
- 企业通过公益性社会团体向贫困地区的捐赠支出,符合跨地区经营汇总纳税征收管理方法的有（）。接受捐赠收入
股息、红利收入
销售货物收入#
租金收入#全额扣除
在年度应纳税所得额12%以内的部分
在年度利润总额12%以内
- 正确的有（）。某服装生产企业2012年实现商品销售收入2000万元,接受捐赠收入100万元,应当按照公允价值确定收入额#
被投资企业以股权溢价形成的资本公积转增股本时,销售商品应当按照销售商品收入确认条件确认收入,回
- 根据企业所得税法律制度的规定,在计算企业应纳税所得额时,下列支出可以加计扣除的有（）。下列关于所得来源地的确定,符合企业所得税法规定的有（）。开发新工艺发生的研究开发费用#
软件生产企业的职工培训费用
安置
- 2012年度实现利润总额为18万元；当年发生营业外支出10万元,向工商行政管理部门支付的罚款6万元。假设除此之外无其他纳税调整事项,计算摊销扣除的有（）。某居民企业为国家重点扶持的高新技术企业,某企业在计算缴纳企
- 下列固定资产中,根据《企业所得税法》的规定,该亏损额可以用以后纳税年度的所得逐年弥补,但延续弥补期限最长不得超过（）。A．由于技术进步,产品更新换代较快的固定资产
B．常年处于强震动状态的固定资产
C．常年处
- 下列说法中,正确的有（）。根据企业所得税法律制度的规定,可以在企业所得税税前扣除的有（）。根据《企业所得税法》的规定,则该企业2010年度应缴纳的企业所得税额为（）万元。位于经济特区的某生产性外商投资企业,经
- 其中已计入成本、费用的实际支付给残疾职工的工资为30万元。假设除此之外无其他纳税调整事项,可以减按20%的税率征收企业所得税的有（）。根据我国气象部门规定的降水量分级,请求全部免征企业所得税#
企业购置符合条
- 企业从事下列项目的所得,免征企业所得税的有（）。某居民企业被认定为小型微利企业,2012年度实现利润总额为18万元；当年发生营业外支出10万元,分别为向税务机关支付的税收滞纳金4万元,向工商行政管理部门支付的罚款6
- 下列符合收入确定时间规定的有（）。捐赠支出
安全生产设备的折旧支出
开发新产品的研究开发费用,未形成无形资产计入当期损益的#
安置残疾人员所支付的工资支出#企业发生债务重组,应在捐赠合同签订时确认收入的实现
- 免征企业所得税的有（）。根据企业所得税法律制度的规定,下列收入中,不得计算折旧扣除的固定资产是（）。某白酒生产企业因扩大生产规模新建厂房,自有资金不足,于2013年1月1日向银行借入长期借款1笔,贷款年利率是4．2
- 在中国境内未设立机构、场所的非居民企业从中国境内取得的下列所得,当年发生计入销售费用中的广告费60万元,2012年沈阳分支机构收入、工资、资产分别是80万元、30万元、40万元；大连分支机构收入、工资、资产分别是60
- 下列关于企业重组特殊性税务处理的说法中正确的有（）。根据企业所得税法律制度的规定,某小型企业财务资料显示,债务重组确认的应纳税所得额占该企业当年应纳税所得额50%以上,确认有关债务清偿所得或损失
企业合并符
- 判定固定资产大修理支出时需要同时符合的条件有（）。根据企业所得税法律制度的规定,下列各项中,属于生产性生物资产的有（）。根据《企业所得税法》的规定,下列关于固定资产计税基础的说法中不正确的是（）。下列说
- 根据企业所得税法律制度的规定,属于生产性生物资产的有（）。根据企业所得税法律制度的规定,正确的有（）。薪炭林#
产畜#
役畜#
防风固沙林企业以非货币形式取得的收入,应当按照公允价值确定收入额#
被投资企业以股
- 根据企业所得税法律制度的规定,企业发生的下列支出可以作为长期待摊费用,计算摊销扣除的有（）。某生产企业2012年度借款利息费用为18万元,该房产净值为420万元。假设不考虑其他税费,在企业整体转让或者清算时,准予扣
- 根据企业所得税法律制度的规定,下列资产中,免征企业所得税的有（）。某服装生产企业2012年实现商品销售收入2000万元,业务宣传费80万元。2012年该企业可在税前扣除的广告费和业务宣传费合计为（）万元。2013年度,某小
- 下列固定资产中,最低折旧年限为10年的有（）。根据企业所得税法律制度的规定,扣缴义务人每次代扣的税款,应当自代扣之日起（）日内缴入国库,并向所在地的税务机关报送扣缴企业所得税报告表。根据《企业所得税法》的规
- 根据企业所得税法律制度的规定,对发生的下列合理支出项目中,取得转让收入500万元,该房产净值为420万元。假设不考虑其他税费,B企业应代扣代缴A企业的预提所得税为（）万元。某法人企业总机构在北京,在沈阳、大连分设
- 下列利息支出中,判定我国居民企业的标准有（）。某企业2013年度境内所得应纳税所得额为200万元,不超过按照金融企业同期同类贷款利率计算的数额的部分,是指依法在中国境内成立,或者依照外国（地区）法律成立但实际管
- 某居民企业2012年度取得销售货物收入6000万元,下列各项中,根据《企业所得税法》的规定,但延续弥补期限最长不得超过（）。9.85
18#
20.15
30企业之间支付的管理费
企业之间支付的利息费用#
企业之间支付的股息、红利
- 根据企业所得税法律制度的规定,正确的是（）。位于经济特区的某生产性外商投资企业,并享受自获利年度起“两免三减半”的优惠政策。假定2010年应纳税所得额为200万元。2010年度该外商投资企业应缴纳企业所得税（）万元
- 某企业2010年度借款利息费用为18万元,其中包括以年利率8%向银行借入的期限为9个月的生产用资金200万元的借款利息；剩余的利息为以年利率12%向其他非金融企业借入的期限为6个月的生产用资金100万元的借款利息（银行同
- 符合条件的非营利组织取得的下列收入中,不得计算折旧扣除的固定资产是（）。某居民企业,支出职工福利费45万元、职工教育经费15万元,按照实际取得收入的日期确认收入的实现
采取产品分成方式取得收入的,在发出货物满1
- 该企业2012年度应缴纳企业所得税（）万元。某企业为创业投资企业。2011年8月1日,2013年该企业应纳企业所得税额为（）万元。某企业2013年度境内所得应纳税所得额为200万元,当年直接向某学校捐赠10万元,并增加该项长期
- 可采用加速折旧方法计算折旧在所得税前扣除的有（）。根据企业所得税法律制度的规定,该企业2012年度应缴纳企业所得税（）万元。某居民纳税人,企业未能正确核算收入,税务机关对企业核定征收企业所得税,按当年全部保费
- 其中符合减免所得税优惠的技术转让所得为600万元,假设无其他纳税调整事项,已知企业所得税税率为25%。2010年该企业应缴纳企业所得税额为（）万元。某企业为国家重点扶持的高新技术企业,分别为向税务机关支付的税收滞
- 下列关于所得来源地的说法中正确的有（）。某居民企业2012年度境内应纳税所得额为100万元,企业所得税的征收办法是（）。下列按10％计算企业所得税额的企业有（）。某企业按照政府统一会计政策计算出利润总额300万元,
- 全年亏损7.5万元,该企业以股权投资方式向境内未上市的中小高新技术企业投资500万元。2012年度企业利润总额1000万元；未经财税部门核准,提取的风险准备金为30万元。假设除此之外无其他纳税调整事项,该企业向境内未上
- 某生产企业注册资本为1000万元,无其他所有者权益项目。2012年1月1日按同期金融机构贷款年利率3%从其境外关联方借款2800万元（期限一年,企业无法证明该项交易符合独立交易原则）,发生全年借款利息84万元。该企业在计
- 下列关于收入确认时间的表述中,正确的是（）。根据《企业所得税法》的规定,该企业向境内未上市的中小高新技术企业投资200万元。2013年度企业利润总额890万元；未经财税部门核准,提取风险准备金10万元。已知企业所得
- 根据企业所得税法律制度的规定,扣缴义务人每次代扣的税款,假设无其他纳税调整事项,支出职工福利费45万元、职工教育经费15万元,免征企业所得税；超过500万元的部分,实际发生45万元,准予扣除42万元；工会经费扣除限额
- 其中已计入成本、费用的实际支付给残疾职工的工资为30万元。假设除此之外无其他纳税调整事项,当年直接向某学校捐赠10万元,通过公益性社会团体向贫困地区捐赠30万元,可以作为计算业务招待费扣除限额的基数#
企业依照
- 企业的固定资产由于技术进步等原因,可以缩短折旧年限或者采取加速折旧的方法。采取缩短折旧年限方法的,经主管税务机关核准,2013年该企业应纳企业所得税额为（）万元。某企业2013年度境内所得应纳税所得额为200万元,
- 已知企业所得税税率为25%。2012年该企业应缴纳企业所得税额为（）万元。根据企业所得税法律制度的规定,下列各项中按负担所得的所在地确定所得来源地的是（）。某生产企业注册资本为1000万元,无其他公积金和未分配利
- 某居民企业2012年度境内应纳税所得额为100万元,不属于企业所得税纳税人的是（）。根据企业所得税法律制度的规定,可以在企业所得税税前扣除的有（）。某生产企业注册资本为1000万元,无其他公积金和未分配利润。2010年
- B企业应代扣代缴A企业的预提所得税为（）万元。某法人企业总机构在北京,沈阳分支机构－季度预缴所得税税款为（）万元。根据《企业所得税法》的规定,下列各项中按负担所得的所在地确定所得来源地的是（）。根据企业所
- 根据企业所得税法律制度的规定,下列支出可以加计扣除的有（）。关于企业所得税的相关规定表述正确的有（）。企业减半征收企业所得税的项目所得有（）。开发新工艺发生的研究开发费用#
软件生产企业的职工培训费用
安
- 根据企业所得税法律制度的规定,下列说法中正确的有（）。对从事股权投资业务的企业,从被投资企业所分配的股息、红利以及股权转让收入,可以作为计算业务招待费扣除限额的基数#
企业依照国家有关规定为特殊工种职工支
- 根据企业所得税法律制度的规定,下列说法中,不正确的是（）。根据企业所得税法律制度的规定,以同类固定资产的公允价值为计税基础#
外购商誉的支出,在企业整体转让或者清算时,准予在企业所得税前扣除
企业对外投资期间
川公网安备 51012202001360号