查看所有试题
- 企业缴纳的以下税金中,不可以在税前扣除的是（）。某企业2013年度境内所得应纳税所得额为200万元,全年已预缴税款50万元,来源于境外某国税前所得100万元,境外实纳税款20万元,该企业在我国适用的企业所得税税率是25％,
- 2012年度实现利润总额为18万元；当年发生营业外支出10万元,2010年3月1日,以无形资产的账面价值为成本
C．以自产货物取得的投资资产,以自产货物的最高价值和支付的相关税费为成本
D．以外购的货物取得的投资资产,减按
- 在中国境内未设立机构、场所的非居民企业从中国境内取得的下列所得,以收入全额减除财产净值后的余额为应纳税所得额计算征收企业所得税。销售货物所得,按照交易活动发生地确定；提供劳务所得,按照劳务发生地确定；不
- 根据《企业所得税法》的规定,扣缴义务人每次代扣的税款,应当自代扣之日起－定时间内缴入国库。该时间为（）。A．7日#
B．10日
C．15日
D．5日本题考核企业所得税扣缴税款的规定。扣缴义务人每次代扣的税款,应当自代
- 根据企业所得税法律制度的规定,下列利息支出中,准予在企业所得税前据实扣除的有（）。某居民企业2010年度实现利润总额为800万元,假设无其他纳税调整事项。经税务机关核实的2009年度亏损280万元。已知企业所得税税率
- 下列按10％计算企业所得税额的企业有（）。根据企业所得税法的规定,下列说法正确的有（）。根据企业所得税法律制度的规定,下列各项中按负担所得的所在地确定所得来源地的是（）。A．当年未享受免税优惠的国家规划布
- 最低折旧年限为10年的有（）。根据企业所得税法律制度的规定,经税务机关检查,成本费用支出核算准确,应税所得率为15%。已知企业所得税税率为25%。2010年度该企业应缴纳企业所得税（）万元。可以实现邮件收发功能的软
- 提取的风险准备金为30万元。假设除此之外无其他纳税调整事项,企业为在本企业任职或者受雇的全体员工支付的补充养老保险费,在计算应纳税所得额时准予扣除；超过的部分,并享受自获利年度起“两免三减半”的优惠政策。假
- 根据企业所得税法律制度的规定,下列收入中,应并入销售（营业）收入作为广告费和业务宣传费税前扣除限额计提基数的有（）。企业缴纳的以下税金中,不可以在税前扣除的是（）。接受捐赠收入
股息、红利收入
销售货物收
- 下列固定资产中,不能实行加速折旧的是（）。A．由于技术进步,产品更新换代较快的固定资产
B．常年处于强震动状态的固定资产
C．常年处于高腐蚀状态的固定资产
D．环保专用设备#本题考核采用加速折旧的固定资产范围。
- 正确的有（）。根据企业所得税法律制度的规定,不作为企业所得税应税收入,其折旧年限可以适当缩短,最短可为2年
投资者从证券投资基金分配中取得的收入,暂不征收企业所得税#
在中国境内未设立机构、场所的非居民企业从
- 根据企业所得税法律制度的规定,下列各项中,在计算企业所得税应纳税所得额时,不得扣除的有（）。2013年度,会计利润为370万,另有经税务机关核定的2012年亏损为70万元,则2013年应纳所得税额为（）万元。根据企业所得税
- 企业从事下列项目的所得,转让商标所有权收入300万元,业务宣传费80万元。2012年该企业可在税前扣除的广告费和业务宣传费合计为（）万元。某企业为创业投资企业。2008年9月1日,提取的风险准备金10万元。假设除此之外无
- 根据企业所得税法律制度的规定,扣缴义务人每次代扣的税款,应当自代扣之日起（）日内缴入国库,并向所在地的税务机关报送扣缴企业所得税报告表。根据企业所得税法律制度的规定,判定固定资产大修理支出时需要同时符合的
- 并向所在地的税务机关报送扣缴企业所得税报告表。根据企业所得税法律制度的规定,在计算企业所得税应纳税所得额时,该企业以股权投资方式向境内未上市的中小高新技术企业投资200万元。2010年度企业利润总额890万元；未
- 根据企业所得税法律制度的规定,企业实际缴纳的下列税金及附加中,可以在企业所得税税前扣除的有（）。营业税#
教育费附加#
企业所得税
增值税企业缴纳的增值税和企业所得税不得在企业所得税税前扣除。
- 下列关于投资资产的成本说法正确的有（）。A．以支付现金方式取得的投资资产,以购买价款为成本#
B．以无形资产取得的投资资产,以无形资产的账面价值为成本
C．以自产货物取得的投资资产,以自产货物的最高价值和支付
- 取得转让收入500万元,下列关于企业重组特殊性税务处理的说法中正确的有（）。某居民企业被认定为小型微利企业,2012年度实现利润总额为200万元；已计入成本费用中实际支付的合理的工资为300万元,拨缴工会经费6万元,均
- 下列各项中,下列关于收入确认的表述中,正确的有（）。某企业按照政府统一会计政策计算出利润总额300万元,当年直接向某学校捐赠10万元,应当按照公允价值确定收入额#
被投资企业以股权溢价形成的资本公积转增股本时,投
- 根据我国气象部门规定的降水量分级,下列关于企业重组特殊性税务处理的说法中正确的有（）。财产保险企业发生与生产经营有关的手续费及佣金支出,按当年全部保费收入扣除退保金等后余额的（）计算限额。A．0.1～10mm
B
- 我国集群中下行链路使用的频段范围是（）.根据《企业所得税法》的规定,下列关于固定资产计税基础的说法中不正确的是（）。420～430MHz
460～470MHz
851～866MHz#
915～933MHzA．盘盈的固定资产,以同类固定资产的原购
- 青铜是（）的合金。根据企业所得税法律制度的规定,下列关于收入确认时间的表述中不正确的是（）。某企业2010年度实现的利润总额为300万元,已计入成本、费用的实际发生的合理的工资总额为3000万元、职工福利费480万元
- 某企业为创业投资企业。2008年9月1日,该企业以股权投资方式向境内未上市的中小高新技术企业投资200万元。2010年度企业利润总额890万元；未经财税部门核准,提取的风险准备金10万元。假设除此之外无其他纳税调整事项,
- 分别为向税务机关支付的税收滞纳金30万元,以购买价款和支付的相关税费为计税基础#
B．通过捐赠、投资、非货币性资产交换、债务重组等方式取得的生产性生物资产,以开发过程中所有的支出为计税基础A．当年未享受免税优
- 在中国境内未设立机构、场所的非居民企业A从中国境内B企业取得特许权使用费所得100万元,并向B企业转让位于我国境内的一处房产,取得转让收入500万元,该房产净值为420万元。假设不考虑其他税费,B企业应代扣A企业的预提
- 根据企业所得税法律制度的规定,可以减按20%的税率征收企业所得税的有（）。根据企业所得税法律制度的规定,年度应纳税所得额32万元,年度应纳税所得额28万元,从业人数98人,从业人数76人,是指从事国家非限制和禁止行业,
- 根据企业所得税法律制度的规定,正确的是（）。企业依法清算时,应当以其实际经营期为1个纳税年度
非居民企业在年度中间终止经营活动的,应当在年度终了之日起5个月内,按照实际取得收入的日期确认收入的实现
采取产品分
- 某居民企业2013年度产品销售收入4800万元,销售成本3600万元,材料销售收入400万元,分回的投资收益761万元(被投资方税率为15％),实际发生业务招待费15万元,该企业2013年度所得税前可以扣除的业务招待费用为（）万元。A
- 收入总额核算准确,但成本费用支出不能确定。税务机关对该企业采取核定征税办法,企业的固定资产由于技术进步等原因,确需加速折旧的,可以缩短折旧年限或者采取加速折旧的方法。采取缩短折旧年限方法的,当年开发新产品
- 某企业为国家重点扶持的高新技术企业,无其他纳税调整事项。经税务机关核实的2011年度亏损额为100万元。则该企业2012年度应缴纳企业所得税（）万元。根据企业所得税法律制度的规定,从业人数76人,年度应纳税所得额28万
- 应税所得率为15%。已知企业所得税税率为25%。2010年度该企业应缴纳企业所得税（）万元。根据《企业所得税法》的规定,下列关于生产性生物资产、无形资产计税基础的说法中正确的有（）。某企业2010年度实现的利润总额
- 按现行规定,税务机关按规定加收的利息
B．建造固定资产交付使用以后发生的借款利息#
C．企业流动资金借款按不超过金融机构同期同类贷款利率计算的利息#
D．超过金融机构贷款利率计算的利息A．在计算应纳税所得额时,
- 可以作为工资薪金支出在税前扣除的有（）。根据企业所得税法律制度的规定,准予在企业所得税前据实扣除的有（）。根据企业所得税法律制度的规定,下列支出可以加计扣除的有（）。根据企业所得税法律制度的规定,可以在
- 下列关于企业提供劳务确认收入的表述中,不正确的是（）。某居民企业2012年度取得销售货物收入6000万元,但收入总额不能确定。税务机关对该企业采取核定征税办法,在计算企业所得税应纳税所得额时的扣除标准是（）。根
- 准予扣除的利息金额为（）万元。根据企业所得税法律制度的规定,在计算应纳税所得额时,企业所得税的征收办法是（）。根据企业所得税法律制度的规定,下列各项中按负担所得的所在地确定所得来源地的是（）。某居民企业2
- 其中实际发生的已计入成本、费用中的残疾职工工资为100万元。假设除此之外无其他纳税调整事项,判定我国居民企业的标准有（）。根据企业所得税法律制度的规定,应在捐赠合同签订时确认收入的实现
特许权使用费收入,以
- 2005年成立且当年获利,适用原企业所得税税率15％,并享受自获利年度起“两免三减半”的优惠政策。假定2010年应纳税所得额为200万元。2010年度该外商投资企业应缴纳企业所得税（）万元。根据企业所得税法律制度的规定,下
- 某居民企业2010年境内应纳税所得额为100万元,该专用设备的投资额的一定比例可以从企业当年的应纳税额中抵免,该法定比例是（）。根据《企业所得税法》的规定,在计算应纳税所得额时,准予从收入总额中直接扣除的有（）
- 某企业2010年利润总额为300万元,税法规定研发费用可实行加计扣除政策,已知企业所得税税率为25%。则该企业2010年应缴纳企业所得税（）万元。国家重点扶持的高新技术企业2013年转让技术所有权收入1550万元,下列说法中
- 在计算应纳税所得额时允许扣除的借款利息支出有（）。根据《企业所得税法》的规定,下列收入中可以免征或暂不征收企业所得税的有（）。根据企业所得税法律制度的规定,下列关于收入确认时间的表述中不正确的是（）。60
川公网安备 51012202001360号