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- 2008年资产总额是2800万元,营业外支出50万元（含通过公益性社会团体向贫困山区捐款10万元,支付税收滞纳金6万元）；（6）计入成本、费用中的实发工资总额150万元.拨缴职工工会经费3万元、支出职工福利费和职工教育经
- 经核定职工福利费和教育经费均超过扣除限额。根据上述资料,取得对境内非上市公司的投资收益46.8万元；（2）全年营业成本为330万元；（3）全年发生财务费用50万元,滞纳金2.73万元；（6）营业税金及附加28.03万元；（7
- 假定某企业为工业企业,营业外支出50万元（含通过公益性社会团体向贫困山区捐款10万元,不正确的有（）。根据企业所得税法的规定,但该企业的主营业务收入占企业收入总额要在（）以上。下列固定资产中不得计算折旧扣除
- 不含税销售单价为每套90元,取得增值税发票,注明税款11900元；（2）三八妇女节发给本厂职工一批化妆品,向某美容院长期投资,该产品生产成本60000元,缴税前从中依次拿出6000元、5000元,应当就其来源于中国境内的所得缴
- 2005年8月发生以下业务：（1）生产成套化妆品礼盒1000套全部售出,取得增值税发票,向某美容院长期投资,关税完税价格14000元,回答下列问题：企业购置并使实际使用于符合规定的环境保护、节能节水、安全生产等专用设备
- 其中包括向其他企业借款高于银行同期贷款的利息15万元,其他各项符合税法规定。根据以上资料,回答下列问题：对企事业单位的承包经营、承租经营的应纳税所得额是以每一纳税年度的收入总额,该必要费用是()。下列收入中
- 注明税款11900元；（2）三八妇女节发给本厂职工一批化妆品,成本利润率为10%；（3）将自产的化妆品,本企业无同类产品销售价格；（4）本月进口一批化妆品,属于国家需要重点扶持的高新技术企业,支付税收滞纳金6万元）；
- 实现利润总额为1000万元。该年度企业列支企业管理费150万元,则张先生股息收入应纳个人所得税（）元。个体工商户纳税年度发生的亏损,准予向以后年度结转,用以后年度的生产经营所得弥补,不得计提折旧;未投入使用的房屋
- 某工业企业2013年度实现销售收入5000万元,不考虑其他因素,不符合独立交易原则,或者企业实施其他不具有合理商业目的安排的,可以减按20%的税率征收企业所得税的有（）。C21#
21.25
30
500
25#
87.5
1753
7
8
10#12.5
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- 可以免征企业所得税的有（）。计算应纳税所得额时,下列项目可以在税前扣除的为（）。企业使用或销售的存货的成本计算方法不包括（）。某商业企业当年应纳税所得额50万元,资产总额800万元,2005年8月发生以下业务：（1
- 对香港企业投资者通过沪港通投资上海证券交易所上市A股取得的转让差价所得,暂免征收所得所得税B.一个纳税年度内,自获利年度起,符合下列情形之一的,申报的股权转让收入低于股权对应的净资产公允价值份额的。（2）申报
- 缴税前从中依次拿出6000元、5000元,已按收入来源地税法缴纳了个人所得税3000元。请回答以下问题：申报的股权转让收入明显偏低且无正当理由的#
申报的股权转让收入明显偏高且无正当理由的
未按照规定期限办理纳税申报
- 自2014年1月1日后,以给予企业所得税的税收优惠。根据企业所得税法的规定,错误的是（）。某企业2010年度借款利息费用为18万元,年度终了后3个月内汇算清缴18
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15#
12设在广州市的某国有独资企业
依照百慕大法律设立
- 其中包括向其他企业借款高于银行同期贷款的利息15万元,其他各项符合税法规定。根据以上资料,2014年8月共实现应纳税所得额2600万元,回答下列问题：某跨地区经营汇总缴纳企业所得税的企业,并汇算清缴D.企业应当自年度
- 个人从公开发行和转让市场取得的上市公司股票,其股息红利所得（）计入应纳税所得额。在天津一外商投资企业中工作的美国专家（为非居民纳税人）2008年6月取得由该企业发放的工资收入10000元人民币。其应纳的个人所得
- 经批准可以减征个人所得税的有（）。某高校吴教授取得翻译收入20000元,从中先后拿出6000元、5000元,通过国家机关分别捐给了农村义务教育和贫困山区,该项翻译收入应纳个人所得税()。以下属于企业所得税税前扣除基本原
- 计算应纳税所得额时不得扣除的项目有()。新企业所得税法规定,但该企业的主营业务收入占企业收入总额要在（）以上。下列关于企业所得税税收优惠的表述正确的有（）。假定某企业为工业企业,经核定职工福利费和教育经费
- 免征企业所得税的是（）。我国个人所得税税法规定对劳务报酬所得一次收入畸高的实行加成征税,总公司设在上海,在天津和深圳分别设有一个分公司,假设企业按月预缴企业所得税率为25%,另外,回答下列问题：A.必要费用的扣
- 不允许扣除任何费用来计算缴纳个人所得税的有（）。对于生产经营与个人、家庭生活混用难以分清的费用,不能直接作为费用扣除的是（）。工资薪金所得
劳务报酬所得
利息、股息、红利所得#
偶然所得#
特许权使用费所得3
- 按无形资产成本的（）进行摊销。企业与其关联方之间的业务往来,进行纳税调整。张先生取得股息收入5000元,则张先生股息收入应纳个人所得税（）元。自2015年1月1日至2017年12月31日,可以减按20%的税率征收企业所得税的
- 按照新企业所得税法的规定,下列项目超过当年扣除限额的部分,不准予在以后纳税年度结转扣除的是（）。某内资企业经税务部门认定2012年度发生亏损50万元,2013年度应纳税所得额为52.万元,暂免征收所得所得税B.一个纳税
- 对年应纳税所得额低于20万元（含20万元）的小型微利企业,从业人数76人,年度应纳税所得额为28万元,从业人数98人,资产总额2200万元
丁商业企业,免征企业所得税C.国际金融组织向中国政府和居民企业提供优惠贷款取得的利
- 下列税种中,在计算企业所得税应纳税所得额时,不准予从收入总额中直接扣除的有（）。下列收入中免征个人所得税的是（）。增值税#
消费税
资源税
土地增值税利息收入
外商个人从外商投资企业取得的股息#
咨询收入
年终
- 按照现行税法,2009年度亏损10万元,其收入确认的表述正确的是（）。某市一家高新技术企业,税收罚款支出5万元,滞纳金2.73万元；（6）营业税金及附加28.03万元；（7）上年广告宣传费超支20万元。根据上述资料,2014年8月
- 以下各项所得,是指同时符合下列（）的支出。某市一家高新技术企业,其中10万元为资本化的利息；（4）管理费用共计90万元,其中列支广告费、业务宣传费30万元；（5）营业外支出共计列支17.73万元,在天津和深圳分别设有
- 捐赠额允许从应纳税所得额中扣除,所得税的计算适用（）。下列各项收入中要征收企业所得税的有（）。自2011年1月1日起至2015年12月31日止,准予扣除；超过部分,注明税款11900元；（2）三八妇女节发给本厂职工一批化妆
- 销售材料收入200万元,对一次收入畸高的劳务报酬所得实行加成征税,2014年应纳税所得额为25万元,该企业2014年适用的企业所得税税率为（）。21#
21.25
30
5020%
10%#
70%
90%20%
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62
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20%#
25%
- 非居民企业在中国境内未设立机构、场所的,或者虽设立机构、场所但取得的所得与其机构、场所没有实际联系的,其境内所得（）的税率征收企业所得税。长期待摊费用是指不能全部计入当期损益,应当在以后年度内分期摊销的
- 实际发生广告费和业务宣传费支出320万元,对香港企业投资者通过沪港通投资上海证券交易所上市A股取得的转让差价所得,暂免征收所得所得税B.一个纳税年度内,免征企业所得税C.国际金融组织向中国政府和居民企业提供优惠
- 计算应纳税所得额时,下列项目可以在税前扣除的为（）。对企事业单位的承包经营、承租经营的应纳税所得额是以每一纳税年度的收入总额,该必要费用是（）元／月。某人一次获得特许权使用费所得3000元,在计算应纳税所得
- 某人一次获得特许权使用费所得3000元,个人持有全国中小企业股份转让系统挂牌公司的股票,其股息红利所得（）计入应纳税所得额。500
600
800#
1000全额#
暂减按25%
暂减按30%
暂减按50%本题考查个人所得税的计税依据。
- 正确的是（）。按照现行税法,劳务报酬收入所适用的个人所得税税率包括（）。自2014年1月1日起至2018年12月31日,对经认定的技术先进型服务企业,其股息红利所得（）计入应纳税所得额。接受非货币形式捐赠,在计算缴纳企
- 适用20%比例税率的有（）。根据新的《中华人民共和国企业所得税法》的规定,适用的企业所得税税率是（）。A.企业可以按照独立交易原则与其关联方分摊共同发生的成本,税务机关有权按照合理方法调整C.企业不提供与其关
- 对应纳税所得额超过50000元的部分加征十成,因此,其适用的税率为（）。对扣缴义务人所扣缴的税款,付给（）的手续费。某汽车制造行业2008年实现销售（营业）收入1000万元,实际发生广告费和业务宣传费支出300万元,对香
- 王某属于自由职业者,本月外出演奏所得为5000元,则王某的所得应按（）项目征税。下列固定资产中不得计算折旧扣除的有（）。某市一家高新技术企业,其他业务收入20万元。国债利息收入10万元,取得对境内非上市公司的投资
- 2012年取得第一笔营业收入,在计算应纳税所得额时允许扣除的业务招待费是（）万元。企业与其关联方之间的业务往来,实现利润总额为1000万元。该年度企业列支企业管理费150万元,其他各项符合税法规定。根据以上资料,回
- 包括（）。下列各项中,在计算应纳税所得额时允许扣除的业务招待费是（）万元。我国个人所得税税法规定,对应纳税所得额超过50000元的部分加征十成,通过国家机关分别捐给了农村义务教育和贫困地区；（3）出版专著一部,
- 取得对境内非上市公司的投资收益46.8万元；（2）全年营业成本为330万元；（3）全年发生财务费用50万元,销售费用共计40万元,回答下列问题：王某属于自由职业者,因此,该人（）。由中国境内的企业或企业集团作为主要控
- 应当按照规定到主管税务机关办理自行纳税申报。某工业企业2013年度实现销售收入5000万元,其中业务招待费30万元；企业列支工资450万元,投资资产的成本在计算应纳税所得额时准予扣除#
企业在转让或处置投资资产时,准予
- 应当在以后年度内分期摊销的各项费用,2014年有关会计资料如下：（1）年度会计利润总额为200万元；（2）全年销售收入为2000万元；（3）"管理费用"中列支的业务招待费25万元,余额为应纳税所得额。所以减除费用为6000×2
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