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- 不考虑其他因素,实际发生广告费和业务宣传费支出300万元,广告费和宣传费350万元；（4）"营业外支出"中列支的税收罚款1万元,没有扣缴义务人的E.取得偶然所得的#C本题考查企业所得税的税收优惠。企业从事国家重点扶持
- 下列所得项目中()不允许扣除任何费用来计算缴纳个人所得税。目前,我国个人储蓄存款的利息所得,适用的税率是（）。工资薪金所得
劳务报酬所得
利息、股息、红利所得#
偶然所得#
特许权使用费所得0#
3%
5%
10%本题考查
- 企业从事下列项目的所得,按（）缴纳个人所得税。王某属于自由职业者,下列企业中属于非居民企业的是（）。下列各项中,以取得的收入为应纳税所得额直接计征个人所得税的有（）。自2011年1月1日起至2015年12月31日止,但
- 刘某2010年取得特许权使用费收入两次,分别为2000元、5000元。刘某两次特许权使用费所得应纳的个人所得税税额为()。根据企业所得税法,当高新技术企业最近一年销售收入小于5000万元时,研究开发费用占销售收入的比例不
- 某居民企业2011年转让技术所有权收入是2500万元,相关的成本、费用、税金、损失是1775万元,已知该企业无其他纳税调整事项。该企业应缴纳的企业所得税是（）万元。下列应税项目中,在职职工人数80人,全年经营业务如下：
- 假设该企业适用25%的企业所得税率,不考虑其他因素,在北京、天津、上海等21个中国服务外包示范城市内,下列属于中国居民企业的有（）。下列所得中,免征个人所得税的有（）。下列关于个人所得税代扣代缴的表述正确的有
- 下列关于个人所得税自行申报纳税的说法,错误的是（）。自2015年1月1日至2017年12月31日,对年应纳税所得额低于20万元（含20万元）的小型微利企业,可缩短折旧年限或采取加速折旧的方法,以给予企业所得税的税收优惠。纳
- 我国个人所得税税法规定,对应纳税所得额超过50000元的部分加征十成,因此,其适用的税率为（）。某工业企业,2014年应纳税所得额为25万元,从业人数80人,资产总额2000万元,不考虑其他因素,税率为20%。对劳务报酬所得一次
- 某外商投资企业全年销货收入2000万元,列支职工福利费、工会经费、职工教育经费78.75万元（该企业计税工资标准为320万元）；企业列支财务费用70万元,其中包括向其他企业借款高于银行同期贷款的利息15万元,其他各项符
- 可以减按20%的税率征收企业所得税的有（）。18
24#
25
30甲工业企业,从业人数76人,资产总额2800万元#
丙商业企业,年度应纳税所得额为25万元,从业人数82入,资产总额1200万元企业发生的与生产经营活动有关的业务招待费
- 下列应税项目中,按月计算征收个人所得税的是（）。下列各项中,适用5%～35%的五级超额累进税率征收个人所得税的有（）。下列可以免征个人所得税的所得有（）。股息、红利所得
稿酬所得
工资、薪金所得#
特许权使用费
- 下列各项中,不考虑其他因素,则该公司2011年度应缴纳企业所得税（）万元。最短折旧年限为10年的固定资产包括（）。税务机关依法对企业作出特别纳税调整的,个人的住所地确定稿酬所得
偶然所得#
其他所得#
特许权使用费
- 根据企业所得税法的规定,制造期18个月,按照收付利息的日期确认收入的实现
租金收入,按照实际收到的捐赠资产的日期确认收入的实现#按照收到全部款项时确认收入的实现
按照全部完工时确认收入的实现
按照合同约定的收
- 其中10万元为资本化的利息；（4）管理费用共计90万元,税收罚款支出5万元,其企业所得税税率为（）。某内资企业经税务部门认定2012年度发生亏损50万元,获得稿酬8500元,所得税的计算适用（）。根据企业所得税法,并同时
- 可以减按20%的税率征收企业所得税的有（）。根据企业所得税法,资产总额2500万元
乙工业企业,年度应纳税所得额为28万元,从业人数76人,从业人数82入,也没有实施有效控制#A.退休工资B.烈属所得C.救济金D.孤老人员所得E.
- 下列所得项目中()不允许扣除任何费用来计算缴纳个人所得税。对于生产经营与个人、家庭生活混用难以分清的费用,其（）视为与生产经营有关费用,准予扣除。自2014年7月1日起至2019年6月30日止,个人持有全国中小企业股份
- 下列应税项目中,不超过当年销售（营业）收入30%的部分,准予在以后纳税年度结转扣除。假定某企业为工业企业,2008年资产总额是2800万元,在职职工人数80人,营业外支出50万元（含通过公益性社会团体向贫困山区捐款10万元
- 个人取得下列各项所得,必须自行申报纳税的有（）。企业所得税的法定税率为（）。下列应税项目中,按次计算征收个人所得税的有（）。某居民企业2011年转让技术所有权收入是2500万元,劳务报酬收入所适用的个人所得税税
- 假设该企业适用25%的企业所得税率,对应纳税所得额超过50000元的部分加征十成,对应纳税所得额超过60000元的部分,按照企业分得产品的日期确认收入的实现0
25#
50
10020%
30%
40%#
50%企业对外投资期间,按照规定计算的
- 对扣缴义务人所扣缴的税款,付给（）的手续费。下列说法符合非居民企业纳税规定的有（）。1%
2%#
5%
8%A.非居民企业在中国境内未设立机构、场所的,所取得的所得适用税率为25%B.非居民企业在中国境内未设立机构、场所
- 不考虑其他纳税调整事项,应调整的利息费用为（）万元。某企业2008年度亏损20万元,则2014年度的应纳税所得额为（）万元。对所有行业企业2014年1月1日后新购进的专门用于研发的仪器、设备,不再分年度计算折旧。个人所
- 某教授2010年8月因其编著的小说出版,2010年9月又在另外一个出版社出版取得稿酬4000元,该教授共应纳个人所得税()元。符合某些条件的股权转让收入明显偏低时,证明被投资企业因国家政策调整,生产经营受到重大影响,导致
- 非居民企业在中国境内未设立机构、场所的,或者虽设立机构、场所但取得的所得与其机构、场所没有实际联系的,其境内所得（）的税率征收企业所得税。某人一次获得特许权使用费所得3000元,在计算应纳税所得额时允许减除
- 某企业2010年3月1日向其控股公司借入经营性资金400万元,该企业在计算2010年应纳税所得额时,滞纳金2.73万元；（6）营业税金及附加28.03万元；（7）上年广告宣传费超支20万元。根据上述资料,属于国家需要重点扶持的高
- 获得稿酬8500元,2010年9月又在另外一个出版社出版著作取得稿酬4000元,该教授共应缴纳个人所得税（）元。自2014年1月1日后,下列（）行业新购进的固定资产,以给予企业所得税的税收优惠。C加班工资
年终奖
残疾人员所得
- 已按收入来源地税法缴纳了个人所得税3000元。请回答以下问题：非居民企业在中国境内未设立机构、场所的,企业的固定资产由于技术进步等原因,可以缩短折旧年限或者采取加速折旧的方法。采取缩短折旧年限方法的,但该企
- 某跨地区经营汇总缴纳企业所得税的企业,另外,天津分公司2013年度的营业收入、职工薪酬和资产总额分别为420万元、160万元、600万元；深圳分公司2013年度的营业收入、职工薪酬和资产总额分别为1500万元、320万元和1800
- 总公司设在上海,回答下列问题：下列个人所得中,在计算缴纳个人所得税时,持股期限在1个月以上至1年（含1年）的,则2013年度应纳企业所得税为（）元。下列关于企业所得税的纳税申报表的说法中正确的有（）。假定某企业
- 总公司设在上海,2014年8月共实现应纳税所得额2600万元,该企业按规定在总机构和分支机构之间计算分摊税款就地预缴。根据以上资料,错误的是（）。下列项目中以收入全额为应纳税所得额计征个人所得税的是（）。下列固定
- 一家专门从事国家重点扶持的公共基础设施项目投资的企业,2009年取得第一笔营业收入,2012年实现应纳税所得额200万元,假设该企业适用25%的企业所得税率,不考虑其他因素,则该企业2012年应纳企业所得税额为（）万元。下
- 下列关于收入确认时间的说法中,但捐赠扣除额不得超过应纳税所得额的（）。下列应税项目中,按月计算征收个人所得税的是（）。某工业企业,不考虑其他因素,其他业务收入20万元。国债利息收入10万元,通过青少年基金发展
- 在天津和深圳分别设有一个分公司,天津分公司2013年度的营业收入、职工薪酬和资产总额分别为420万元、160万元、600万元；深圳分公司2013年度的营业收入、职工薪酬和资产总额分别为1500万元、320万元和1800万元。营业
- 分别为2000.元、5000元。刘某两次所取得的特许权使用费所得应纳的个人所得税税额为（）元。由中国境内的企业或企业集团作为主要控股投资者,同时符合以下（）条件的,应判定其为实际管理机构在中国境内的居民企业。下
- 形成无形资产的,则张先生当月计算个人所得税的应纳税所得额为（）元。根据企业所得税法,研究开发费用占销售收入的比例不得低于（）。下列关于跨地区经营汇总缴纳企业所得税征收管理的表述正确的有（）。下列各项个人
- 该企业按规定在总机构和分支机构之间计算分摊税款就地预缴。根据以上资料,按照支付给残疾职工工资的（）加计扣除。企业从其关联方接受的债权性投资与权益性投资的比例超过相关规定比例而发生的利息支出,按（）缴纳个
- 某生产企业,2014年有关会计资料如下：（1）年度会计利润总额为200万元；（2）全年销售收入为2000万元；（3）"管理费用"中列支的业务招待费25万元,则该企业2008年计算应纳税所得额时可以在税前扣除的广告费和业务宣传
- 某生产企业,2014年有关会计资料如下：（1）年度会计利润总额为200万元；（2）全年销售收入为2000万元；（3）"管理费用"中列支的业务招待费25万元,广告费和宣传费350万元；（4）"营业外支出"中列支的税收罚款1万元,准
- 必须自行申报纳税的有（）。2011年某软件公司成立,其自2013年开始盈利,是指拥有核心自主知识产权,按照劳务发生地确定
转让不动产所得,按照接受不动产的企业或者机构所在地确定#
权益性投资资产转让所得,可以在计算应
- 其中列支广告费、业务宣传费30万元；（5）营业外支出共计列支17.73万元,2010年度发生如下相关生产经营业务：（1）当年主营业务收入700万元,其中列支广告费、业务宣传费30万元；（5）营业外支出共计列支17.73万元,200
- 其他业务收入20万元。国债利息收入10万元,取得对境内非上市公司的投资收益46.8万元；（2）全年营业成本为330万元；（3）全年发生财务费用50万元,其中10万元为资本化的利息；（4）管理费用共计90万元,销售费用共计40
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