第六章首次公开发行股票并上市的信息披露题库_证券发行与承销题库_考试题库

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创业板市场在制度和规则方面与主板市场几乎没有差异。（）
创业板市场在制度和规则方面与主板市场几乎没有差异。（）关于募股资金运用方面,发行人应披露（）内容。关于报表披露,下列说法正确的是（）。在新旧会计准则过渡期间,应当（）。正确# 错误A．不足资金的落实情况# B
所有申请在中华人民共和国境内首次公开发行股票并在创业板上市的
所有申请在中华人民共和国境内首次公开发行股票并在创业板上市的公司（即发行人）,均应按第28号准则编制招股说明书。（）发行人最近1年及1期内收购兼并其他企业资产（或股权）,且被收购企业资产总额或营业收入或净利
《股票上市公告书内容与格式指引》的规定是对发行人上市公告书信
《股票上市公告书内容与格式指引》的规定是对发行人上市公告书信息披露的最低要求。（）在创业板招股说明书的一般内容与格式中的主要差异中,在公司治理与内部控制方面要求重点披露审计委员会的（）。正确# 错误人员
创业板市场在制度与规则方面与主板市场只在上市条件、信息披露和
创业板市场在制度与规则方面与主板市场只在上市条件、信息披露和退市制度设计三方面存在差异。（）总资产规模为（）亿元以上的发行人,可视实际情况决定应披露的交易金额,但应在申报时说明。发行人应在招股说明书及其
发行人只需在披露上市公告书后10日内，将上市公告文本一式五份分
发行人只需在披露上市公告书后10日内,将上市公告文本一式五份分别报送发行人注册地的中国证监会派出机构即可。（）（）依法审核发行人的股票发行申请文件。发行人向单个客户的销售比例（）,应披露其名称及销售比例。
在发行过程中，任一股票配售对象可以同时选择网下和网上两种方式
在发行过程中,任一股票配售对象可以同时选择网下和网上两种方式进行申购。（）发行人名称冠有（）或字样的,应说明冠以此名的依据。发行人盈利预测数据包含（）的,应特别说明。发行人应结合其在行业、业务经营方面存
发行人及其主承销商应当在刊登招股意向书或者摘要的同时刊登发行
发行人及其主承销商应当在刊登招股意向书或者摘要的同时刊登发行公告,发行人应通过（）披露。招股说明书及其用保荐机构、证券服务机构的专业意见或者报告的,相关内容应当与（）出具的文件内容一致,确保引用保荐机构
为加强新股认购风险提示，发行人及其主承销商应当刊登投资风险特
为加强新股认购风险提示,发行人及其主承销商应当刊登投资风险特别公告,充分揭示二级市场风险。（）招股说明书全文文本扉页应载有（）内容。在首次公开发行股票的申请文件中,发行人关于最近3年及最近的主要决策有效性
发行人及其主承销商公告发行价格和发行市盈率时，其中每股收益应
发行人及其主承销商公告发行价格和发行市盈率时,其中每股收益应当按发行当年经会计师事务所审计的、扣除非经常性损益前后孰低的净利润除以发行后总股本计算。（）发审委的组成结构是（）。关于发行人的股本变化,发行
发行申购中已参与网下初步询价的股票配售均不能参与网上申购。（
发行申购中已参与网下初步询价的股票配售均不能参与网上申购。（）承销金额超过人民币（）元,承销团成员超过（）家可设2~3副主承销商。发行人本次募集资金拟用于重大资产购买的,应当披露（）。正确# 错误5000,8 5000
提供盈利预测的发行人还应当补充披露基于盈利预测的发行市盈率，
提供盈利预测的发行人还应当补充披露基于盈利预测的发行市盈率,其中每股收益应当按发行当年经会计师事务所审计的、扣除非经常性损益前后孰低的净利润除以发行后总股本计算。（）发行人应依据经注册会计师核验的非经
由于商业秘密等特殊原因致使某些信息确实不便于披露在上市公告书
由于商业秘密等特殊原因致使某些信息确实不便于披露在上市公告书中,发行人可向证券交易所申请豁免。（）发行人应在招股说明书及其摘要披露后（）日内,将正式印刷的招股说明书全文文本一式五份,分别报送中国证监会及
发行公告是承销商对公众投资人作出证券投资价值的事实通知。（）
发行公告是承销商对公众投资人作出证券投资价值的事实通知。（）发行人应详细披露改制重组的情况,主要包括下列（）内容。发行人可在特别情况下申请适当延长招股说明书的有效期限,但至多不超过（）。上市公告书中应披
第1号准则要求有关人员的签名下方应以印刷体形式注明其姓名。（
第1号准则要求有关人员的签名下方应以印刷体形式注明其姓名。（）董事、监事、高级管理人员非经（）书面授权,不得对外发布上市公司未披露信息。发行人应在（）中披露发行人及其控股股东、实际控制人的简要情况。发行
在网下发行未获得足额认购的情况下，发行人和保荐机构（主承销商
在网下发行未获得足额认购的情况下,发行人和保荐机构（主承销商）可以中止本次发行,并及时公告和依法作出其他安排。（）招股说明书及其摘要引用保荐人、证券服务机构的专业意见或者报告的,相关内容应当与（）出具的
发行人应披露发行当年和未来两年的发展计划，包括提高竞争能力、
发行人应披露发行当年和未来两年的发展计划,包括提高竞争能力、市场和业务开拓、筹资等方面的计划。（）凡在招股说明书披露日至（）日期间所发生的对投资者做出投资决策有重大影响的信息,均应在上市公告书中披露。首
对最终定价超过预期价格导致募集资金量超过项目资金需要量的，发
对最终定价超过预期价格导致募集资金量超过项目资金需要量的,发行人应当提前在招股说明书中披露用途。（）首次公开发行股票的信息披露文件主要包括（）。新股发行信息披露时,各市场主体须勤勉尽责,切实提高财务信息
管理层讨论与分析应选择使用逐年比较、同行业对比分析等便于理解
管理层讨论与分析应选择使用逐年比较、同行业对比分析等便于理解的形式进行分析。（）发行人应在招股说明书及其摘要披露后（）日内,将正式印刷的招股说明书全文文本一式五份,分别报送中国证监会及其发行人注册地的派
发行人应披露按投资项目所需金额的大小，列表披露预计募集资金投
发行人应披露按投资项目所需金额的大小,列表披露预计募集资金投入的时间进度及项目履行的审批、核准或备案情况。（）在首次公开发行股票的申请文件中,发行人关于最近3年及最近的主要决策有效性和相关文件包括（）正
发行人应对招股说明书的真实性、准确性、完整性承担个别和连带的
发行人应对招股说明书的真实性、准确性、完整性承担个别和连带的法律责任,这一声明应由全体董事、监事、高级管理人员签名,并由发行人加盖公章。（）发行人应披露（）,包括提高竞争能力、市场和业务开拓、筹资等方面
发行人的重大会计政策或会计估计与可比上市公司存在较大差异的，
发行人的重大会计政策或会计估计与可比上市公司存在较大差异的,只需对会计政策上的差异进行变更或分析,对会计估计的差异可以不予处理。（）首次公开发行股票的信息披露文件主要包括（）。发行人应主要依据（）的合并
发行人应主要依据最近3年及1期的母公司财务报表分析披露发行人财
发行人应主要依据最近3年及1期的母公司财务报表分析披露发行人财务状况、盈利能力及现金流量的报告期内情况及未来趋势。（）发行人应在招股说明书中披露（）风险因素。申请首次公开发行股票的公司应按（）的要求制作
担保采用保证方式的，发行人应披露担保物的种类、数量、价值等相
担保采用保证方式的,发行人应披露担保物的种类、数量、价值等相关情况。（）信息披露应坚持（）原则。发行人可在特别情况下申请适当延长招股说明书的有效期限,但至多不超过（）。首次公开发行股票,（）的发行人,可视
发行人净资产收益率和每股收益的计算应执行财政部、中国证监会的
发行人净资产收益率和每股收益的计算应执行财政部、中国证监会的有关规定。（）关于报表披露,下列说法正确的是（）。正确# 错误发行人运行3年以上的,应披露最近3年及1期的资产负债表、利润表和现金流量表# 发行人运
保荐机构对招股说明书作出的声明应由法定代表人、项目协办人签名
保荐机构对招股说明书作出的声明应由法定代表人、项目协办人签名,并由保荐机构加盖公章。（）发行人最近l年及l期内收购兼并其他企业资产(或股权),且被收购企业资产总额或营业收入或净利润超过收购前发行人相应项目（
招股说明书结尾应列明备查文件，并在指定网站上披露。（）
招股说明书结尾应列明备查文件,并在指定网站上披露。（）发行人应依据经注册会计师核验的非经常性损益明细表,以合并财务报表的数据为基础,披露（）。发行人应针对不同方式,披露预计发行上市的重要日期,主要包括（）
发行人律师应对招股说明书的真实性、完整性、准确性进行核查，并
发行人律师应对招股说明书的真实性、完整性、准确性进行核查,并作出相关声明。（）发行人应在招股说明书及其摘要披露后（）日内,将正式印刷的招股说明书全文文本一式五份,分别报送中国证监会及其发行人注册地的派出
管理层讨论与分析只应包括发行人财务状况、盈利能力及现金流量在
管理层讨论与分析只应包括发行人财务状况、盈利能力及现金流量在报告期内情况及未来趋势等财务因素。（）发行人目前存在重大（）的,应说明对发行人财务状况、盈利能力及持续经营的影响。发行人如发行过内部职工股,应
募集资金拟用于向其他企业增资或收购其他企业股份的，应披露拟增
募集资金拟用于向其他企业增资或收购其他企业股份的,应披露拟增．资或收购的企业最近3年及1期的已审计的资产负债表和利润表。（）发行人目前存在重大（）的,应说明对发行人财务状况、盈利能力及持续经营的影响。发行
发行人应披露控股东或实际控制人、控股子公司，发行人董事、监事
发行人应披露控股东或实际控制人、控股子公司,发行人董事、监事、高级管理人员和核心技术人员作为一方当事人的重大诉讼或仲裁事项。（）（）是指信息披露义务人所公开的情况不得有任何虚假成分,必须与自身的客观实际
发行人董事、监事、高级管理人员及核心技术人员相互之间存在的亲
发行人董事、监事、高级管理人员及核心技术人员相互之间存在的亲属关系,如董事会认为不影响其生产经营状况,可不予披露。（）公开发行股票,发行人运行不足3年的,应披露（）。中国证监会2008年10月31日对《公开发行证
发行人应披露董事、监事、高级管理人员及核心技术人员的简要情况
发行人应披露董事、监事、高级管理人员及核心技术人员的简要情况,对核心技术人员,还应披露其主要成果及获得的奖项。（）招股说明书全文文本扉页应载有（）内容。在新股发行中,相关保荐机构应在收到证监会审核部门安
由财政、金融、税收、土地使用、环境保护等方面法律、法规、政策
由财政、金融、税收、土地使用、环境保护等方面法律、法规、政策变化引致的不受发行人控制的风险可以不在招股说明书中披露。（）正确# 错误掌握招股说明书的一般内容与格式。
发行人应披露近3年内是否存在资金被控股股东、实际控制人及其控
发行人应披露近3年内是否存在资金被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用的情况,或者为控股股东、实际控制人及其控制的其他企业担保的情况。（）发行人应披露交易金额在（）万元以上或者虽未达到前述标准但对
发行人应披露所有者权益变动表，扼要披露报告期内各期末股东权益
包括股本、资本公积、盈余公积、未分配利润及少数股东权益的情况。（）董事、监事、高级管理人员非经（）书面授权,不得对外发布上市公司未披露信息。发行人应在招股说明书及其摘要披露后（）日内,货币金额除特别说明
在招股说明书中，发行人应披露控股股东、实际控制人作出的避免同
在招股说明书中,发行人应披露控股股东、实际控制人作出的避免同业竞争的承诺。（）发行人应披露交易金额在（）万元以上或者虽未达到前述标准但对生产经营活动、未来发展或财务状况具有重要影响的合同内容。发行人对
发行人对披露的风险因素应作定量分析，无法进行定量的，应有针对
发行人对披露的风险因素应作定量分析,无法进行定量的,应有针对性地作出定性描述。（）发行人应披露交易金额在（）万元以上或者虽未达到前述标准但对生产经营活动、未来发展或财务状况具有重要影响的合同内容。信息披
发行人应披露其在行业中的竞争地位，包括发行人的市场占有率、近
发行人应披露其在行业中的竞争地位,承销团成员超过（）家可设2~3副主承销商。关于报表披露,以合并财务报表的数据为基础,以合并财务报表的数据为基础披露（）。关于对募集资金拟用于向其他企业增资或收购其他企业股份
发行人运行不足3年的，应披露设立前利润表编制的会计主体及确定
发行人运行不足3年的,应披露设立前利润表编制的会计主体及确定方法；存在剥离调整的,还应披露剥离调整的原则、方法和具体剥离情况。（）发行人应在披露上市公告书后（）日内,将上市公告书文本一式五份分别报送发行人
发行人应当针对实际情况在招股说明书首页作"重大事项提示"，提醒
发行人应当针对实际情况在招股说明书首页作"重大事项提示",提醒投资者给予特别关注。（）预先披露的招股说明书（申报稿）不是发行人发行股票的正式文件,不能含有（）,发行人不得据此发行股票。招股说明书全文文本扉

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