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- 企业应当建立（）和（）的监控制度,定期开展监督检查,发现问题,及时采取措施予以纠正。污染物排放超过国家有关规定的,企业应当承担治理或相关法律责任。企业应当加强对（）的综合治理,建立废料回收和循环利用制度。
- 加大对环保工作的人力、物力、财力的投入和技术支持,降低能耗和污染物排放水平,实现清洁生产。建立健全和有效实施内部控制是（）的责任关于工程立项内部控制,下列说法正确的有（）企业发展战略的具体实施包括下列哪
- 要加强对（）运行的制约和监督,把权力关进制度的笼子里,形成不敢腐的惩戒机制,不易腐的保障机制。单位应当建立健全集体研究、专家论证和（）相结合的议事决策机制。单位应全面审核各类单据。重点审核（）,内容是否真
- 企业应当贯彻（）为主的原则,采用多种形式增强员工安全意识,重视岗位培训,对于特殊岗位实行资格认证制度。下列选项中,属于内部控制范畴内的风险应对策略有（）关于合同管理内部控制,下列说法正确的有（）系统访问过
- 单位内控规范自2010年财政部立项研究到2012年11月正式发布,历时3年时间。在此期间,财政部进行了广泛深入调研,听取了全国近百家单位500多条意见和建议,力求做到“于法周延、于事简便”。（）下列各项中,在行政事业单位
- 单位应当加强预算绩效管理,建立“预算编制有目标、预算执行有监控、预算完成有评价、评价结果有反馈、反馈结果有应用”的全过程预算绩效管理机制。下列各项中,属于行政事业单位内部审计部门对内部控制的有效性进行自我
- 企业应当重视履行社会责任,切实做到经济效益与社会效益、短期利益与长远利益、自身发展与社会发展相互协调,实现（）、企业与社会、企业与环境的健康和谐发展。下列关于中央企业实施企业内部控制规范体系的要求正确的
- 员工退出机制包含哪些（）内部控制是单位内部的一种管理制度,它具有（）特征。企业不需要对战略委员会会议的哪个部分做出规定？（）企业与核心研究人员签订劳动合同时应包括（）对于（）等重大预算项目,企业应当密切
- 单位应当加强内部控制关键岗位工作人员业务培训和职业道德教育。一般而言,行政事业单位的业务活动可以分为（）。李克强总理指出,要用制度（）,给权力涂上“防腐剂”、带上“紧箍咒”,真正形成不能贪,不敢贪的防腐机制。
- 应当制定与业绩考核挂钩的薪酬制度,切实做到薪酬安排与员工贡献相协调,体现（）优先,兼顾公平。关于工程立项内部控制,下列说法正确的有（）固定资产（）,可能导致企业缺乏竞争力、资产价值贬损、安全事故频发或资源
- 企业应当根据人力资源总体规划,结合生产经营实际需要,制定（）人力资源需求计划,完善人力资源引进制度,规范工作流程,按照计划、制度和程序组织人力资源引进工作。下列选项中,属于内部控制范畴内的风险应对策略有（）
- 合同登记归档环节的主要风险包括：（1）合同相关资料的登记、流转和保管不善；（2）未建立合同信息安全保密机制。（）在单位内部控制体系建设初期,行政事业单位的内部监督检查工作应当（）进行一次全面性监督检查和
- 行政事业单位经济活动的决策、执行和监督应当相互分离。（）下列各项有关国家对行政事业单位资产管理体制的表述中,正确的是（）。下列各项中,属于对支出业务的控制措施的有（）。收入业务主要风险点包括（）。单位应
- 行政事业单位预算管理委员会一般为常设机构,主要通过定期或不定期召开预算工作会议开展工作资产的定期清查机制包括定期盘点、账实核对、定期核实各类资产的实际数量,发现不符的,及时查明原因,并按照国家相关规定进行
- 企业应当重视人力资源建设,建立人力资源发展目标,制定人力资源总体规划和能力框架体系,优化人力资源整体布局,明确人力资源的引进、开发、使用、培养、考核、激励、退出等管理要求,实现人力资源的合理配置,全面提升企
- 各行政事业单位的单位负责人应当高度重视本单位的内控建设。各单位可以根据业务情况,在全面规划的基础上,属于单据控制的环节的有（）。单位进行经济活动业务层面的风险评估时,应当重点关注的内容不包括（）。按照预
- 企业发展战略的具体实施包括下列哪些部分？（）内部控制评价报告应当报经（）批准后对外披露或报送相关部门企业应当切实做好信息系统上线的各项准备工作,包括（）企业办理担保业务,受理申请后的下一流程是（）制定年
- 不断改进工艺流程,降低能耗和污染物排放水平,实现清洁生产。单位对于重要的采购与付款业务,由（）审批。（）是采购决策最关键的环节,签订采购合同的依据。研究与开发业务中的立项不包括（）信息系统不相容职务涉及的
- 内部审计部门或岗位应当定期或不定期检查单位内部管理制度和机制的建立与执行情况,以及内部控制关键岗位及人员的设置情况等,及时发现内部控制存在的问题并提出改进建议。根据财政部规定,我国各级各类行政事业单位应
- 决策审批与执行、执行与监督检查等岗位应当相互分离,属于行政事业单位内部控制目标的有（）。企业就某一具体项目对所属员工的品德、学识、能力、经验、工作业绩、项目质量等进行考核,这种考核是（）内部审计机构的设
- 董事会应当严格审议战略委员会提交的发展战略方案,重点关注哪些特性？（）根据企业《内部控制评价指引》,内部控制的有效性包括（）主板上市公司开展内部控制评价的频率为（）（）对股东大会负责,依法行使企业的经营
- 行政事业单位不仅是公共服务的提供者和社会事务的监管者,同时也是公共资源的使用者,所以不论何种类型的行政事业单位,其正常运转都离不开公共资金,都需要对其自身所掌握的公共资源进行配置和使用。（）建立资产日常管
- 企业应当在哪些基础上制定发展目标？（）企业的有价证券应妥善保管,具体有（）保管方式。销售退货增加的的存货,由（）根据验收情况编制退货接收报告,报告应包括所退货物的品种、名称、客户的名称等,并交由相关的主管
- 财政部2013年7月19日在北京组织召开了行政事业单位内部控制规范实施动员视频会,同时还在各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局）和新疆生产建设兵团财务局设置了37个分会场。（）强化对经济活动的预算约束,使
- 企业制定与实施发展战略至少应当关注哪些风险？（）关于业务外包内部控制,下列说法正确的有（）以下关于过滤器说法正确的是（）。企业梳理内部机构设置,应当重点关注内部机构设置的（）等。企业应当加强全面预算工作
- 是否建立工作人员的培训、评价、轮岗等机制；工作人员是否具备相应的资格和能力。以上属于对（）的风险评估。出纳可以兼管（）工作。企业可以根据实际情况指定（）等作为合同归口管理部门,对合同实施统一规范管理。
- 预算控制不同预算业务控制。（）李克强总理指出,要用制度（）,给权力涂上“防腐剂”、带上“紧箍咒”,真正形成不能贪,不敢贪的防腐机制。下列各项关于预算业务内部控制的表述中,正确的有（）。下列各项中,构成单位内控规
- 企业调整发展战略不能因为以下哪种因素的重大变化？（）企业应当建立规范的公司治理结构和议事规则,明确决策、执行、监督等方面的职责权限,形成科学有效的职责分工和制衡机制。下列选项中,属于股东（大）会主要职责
- 行政事业单位应当单独设置内部控制职能部门或者确定内部控制牵头部门,负责组织协调内部控制工作。（）事业单位（）是指事业单位根据预算执行结果编制的年度报告。研讨会方式的内部控制制度自我评价程序是（）由一些
- 是否按照国家统一的会计制度对经济业务事项进行账务处理；是否按照国家统一的会计制度编制财务会计报告。以上属于对（）的风险评估。单据控制就是对行政事业单位所发生经济行为的痕迹进行控制,建立对单据的（）,保证
- 企业不需要对战略委员会会议的哪个部分做出规定？（）企业调整发展战略不能因为以下哪种因素的重大变化？（）应当制定与业绩考核挂钩的薪酬制度,兼顾公平。企业文化是哪三部分聚合而成的？（）企业的有价证券应妥善
- 涉及行政事业单位经济活动管理的规定很多,并将制衡机制嵌入制度建设之中,才能形成完整的制度体系。单据控制就是对行政事业单位所发生经济行为的痕迹进行控制,建立对单据的（）,避免虚假交易,使“假发票”没有市场。在
- 行政事业单位预算管理委员会一般为常设机构,主要通过定期或不定期召开预算工作会议开展工作。正确#
错误
- 内部监督的程序包括制定监督检查工作方案、实施监督检查、对内部控制的自我评价、完成内部控制自我评价报告、提交内部控制自我评价报告,以及内部控制自我评价结果应用。下列各项中,在行政事业单位预算管理组织体系中
- 注册会计师应当向被审计单位获取书面声明。书面声明的内容应当包括（）为使员工了解和掌握组织架构设计及权责分配情况,建立人力资源发展目标,优化人力资源整体布局,明确人力资源的引进、开发、使用、培养、考核、激
- 应及时对经济活动风险进行重估。这属于行政事业单位内部控制的（）原则。涉及行政事业单位经济活动管理的规定很多,但由于每项规定的角度和侧重点有所不同往往造成实务工作中分块管理、难成体系的局面,降低了管理效能
- 企业将发展战略及其分解落实情况传递到内部各管理层级和全体员工体现了企业对什么的重视（）（）要求单位按照不相容职务相互分离的原则,合理设计会计及相关工作岗位,明确职责权限,形成相互制衡机制。企业发展战略实
- 正确的有（）企业应当重视人力资源建设,结合人力资源现状和未来需求预测,制定人力资源总体规划和能力框架体系,优化人力资源整体布局,明确人力资源的引进、开发、使用、培养、考核、激励、退出等管理要求,实现人力资
- 应当对其实施归口管理的有（）。根据本单位实际情况,按照权责对等的原则,采取成立联合工作小组并确定牵头部门或牵头人员等方式,对有关经济活动实行统一管理。这些属于内部控制控制方法中的（）。《行政事业单位内部
- 企业应当根据什么制定战略规划（）关于存货保管内部控制,内部控制的有效性包括（）下列选项中,通常表明可能存在非财务报告重大缺陷的有（）监事会对（）负责,遵纪守法,但应注意计算机系统的（）,并制定防范意外事项
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