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- 采购业务控制应围绕（）环节进行。针对工程项目内部控制,企业应当明确相关部门和岗位的职责权限,做到不相容职务互相分离。下列各项中属于不相容职务的有（）企业发展战略方案应最终报经（）批准后付诸实施关于同一企
- 企业财会部门对有验收报告而未有发票的采购项目,应（）企业开展内部控制评价工作,可以采取的组织形式有（）企业发货过程中的风险是（）暂不入账
付款时入账
暂估入账#
按预付款金额入账授权内部审计机构具体实施内部
- 行政事业单位内部控制应遵循的原则包括（）。在单位内部控制体系建设初期,行政事业单位的内部监督检查工作应当（）进行一次全面性监督检查和自我评价。在采购相关单位中,业务部门主要负责（）。内部控制关键岗位主要
- 单位负责人应当指定专门部门或专人负责对单位内部控制的有效性进行评价并出具单位内部控制自我评价报告。这属于内部控制中的（）。内部控制的目标是（）,提高经营效率和效果,促进企业实现发展战略。企业就某一具体项
- 资产管理中,单位应当建立健全货币资金管理岗位责任制,合理设置岗位,不得由一人办理货币资金业务的全过程。这属于控制方法中的（）。单位内控规范的创新点可以简单概括为（）,属于资金营运内部控制的关键控制点的有（
- 企业所有采购申请书必须先由（）签名批准。下列关于中央企业实施企业内部控制规范体系的要求正确的有（）在评价一项控制缺陷或多项控制缺陷组合是否可能导致账户或列报发生错报时,注册会计师应当考虑的风险因素包括
- 签订采购合同的依据。2011年,甲公司针对各类资金支出的审批权限和程序建立了专门的制度。2012年,甲公司对组织机构和岗位设置进行了调整,但甲公司没有及时对该制度进行修订,导致该制度规定与公司的实际操作并不相符。
- 单位对于重要的采购与付款业务,应当组织专家进行可行性论证,由（）审批。下列有关企业内部控制目标的表述中,正确的有（）以下哪个选项不是企业策略和营销方式？（）企业关注现金流量,重点要关注（）企业预算执行情况
- 整个采购的关键控制环节是（）下列与业务外包有关的风险中,属于选择承包商环节所应当关注的风险的有（）在内部控制评价过程中,用手握住表身,对于特殊岗位实行资格认证制度。企业与核心研究人员签订劳动合同时应包括
- 办理对外投资业务的人员应当具备良好的职业道德,下列说法正确的有（）主板上市公司开展内部控制评价的频率为（）调整温度表时,感应部分向下,应当建立科学的（）（）是采购决策最关键的环节,也是最终确定供应商,签订
- 错误的有（）关于企业内部控制评价中的内部控制缺陷标准认定,下列说法中正确的是（）采购业务控制应围绕（）环节进行。A, B, C, D公司信息系统建设由信息部领导负全责#
信息化要大力推进,各个部门要认真结合业务梳理
- 建立资产日常管理制度和定期清查机制,确保资产安全完整。这些属于内部控制控制方法中的（）。下列各项中,在行政事业单位预算管理组织体系中居于领导核心地位的是（）。内部控制的目标是（）,不正确的是（）。企业可
- 单位不得违反规定转让、出借、代开、买卖财政票据、发票等票据,不得擅自扩大票据适用范围。这属于（）层面的控制。行政事业单位的内部审计部门或岗位应当（）检查单位内部管理制度和机制的建立与执行情况,以及内部控
- 企业的有价证券应妥善保管,具体有（）保管方式。根据企业《内部控制评价指引》,内部控制的有效性包括（）关于企业内部控制评价中的内部控制缺陷标准认定,是指一个或多个控制缺陷的组合,可能导致企业严重偏离控制目标
- 强化对经济活动的预算约束,使预算管理贯穿于单位经济活动的全过程。这属于内部控制控制方法中的（）。行政事业单位的（）等发生了重大变化,但由于每项规定的角度和侧重点有所不同往往造成实务工作中分块管理、难成体
- 对外投资应由（）决策,决策过程应有完整的书面记录。下列关于中央企业实施企业内部控制规范体系的要求正确的有（）企业梳理内部机构设置,应当重点关注内部机构设置的（）等。企业应当如何做好发展战略的宣传工作（）
- 内部控制既是行政事业单位的一项重要管理活动,又是一项重要的制度安排,是行政事业单位治理的基石。（）收入不相容职务不包括（）。根据本单位实际情况,按照权责对等的原则,采取成立联合工作小组并确定牵头部门或牵头
- 企业应当编制对外投资（）,它一般应包括：项目的必要性和依据、投资条件的初步分析、投资估算和资金筹措设想、经济效益和社会效益初步估算等内容。企业梳理内部机构设置,应当重点关注内部机构设置的（）等。企业应当
- 如果筹资是用于（）,适宜选择短期筹资方式。下列有关企业内部控制信息与沟通要素的表述中,正确的有（）下列选项中,通常表明可能存在非财务报告重大缺陷的有（）企业调整发展战略不能因为以下哪种因素的重大变化？（
- 提高公共服务的效率和效果是行政事业单位业务活动的总体目标,同时也是行政事业单位内部控制的最高目标。（）是否建立工作人员的培训、评价、轮岗等机制；工作人员是否具备相应的资格和能力。以上属于对（）的风险评
- 内部控制就是帮助单位实现目标。强化对经济活动的预算约束,使预算管理贯穿于单位经济活动的全过程。这属于内部控制控制方法中的（）。正确#
错误A、不相容岗位相互分离
B、内部授权审批控制
C、归口管理
D、预算控制
- 财政部门负责国家预算资金的管理,必须要重视内部控制体系建设。（）单位内控规范的创新点可以简单概括为（）,从单位层面与业务层面同时进行管控。行政事业单位经济业务事项的经办人员办理费用报销时,由（）签字后,提
- 企业发放的股利应由（）决定。在评价一项控制缺陷或多项控制缺陷组合是否可能导致账户或列报发生错报时,注册会计师应当考虑的风险因素包括（）业务分包属于哪一类风险应对策略：（）。董事会#
总经理
职工代表大会
- 企业（）负责拟订筹资方案。关于业务外包内部控制,下列说法正确的有（）董事会对股东大会负责,依法行使企业的（）。工程价款结算环节易出现的风险包括下列除了（）的项目。需要与财务报告一同出具的是（）投资部门
- 行政事业单位的风险评估工作小组应当是一个在单位领导统一领导下、由各项经济活动的关键工作人员及技术专家组成的跨部门联合工作小组。（）下列各项中,可用于行政事业单位内部控制内部监督检查的方法有（）。对经济
- （）是企业经营的目的,宗旨,即企业为什么存在,企业对其价值和评判标准。为了加强企业文化建设,发挥企业文化在企业发展中的重要作用,根据（）制定本指引。企业应通过一定的选择标准确定最终供应商。对供应商的评价标
- 行政事业单位实施内部控制目标包括有效防范舞弊和预防腐败。单位应当建立健全集体研究、专家论证和（）相结合的议事决策机制。正确#
错误淘汰法
民主表决
技术咨询#
归类法单位应当建立健全集体研究、专家论证和技术
- 行政事业单位财务负责人对本单位内部控制的建立健全和有效实施负责。（）强化对经济活动的预算约束,使预算管理贯穿于单位经济活动的全过程。这属于内部控制控制方法中的（）。以下属于行政事业单位内部控制控制方法
- 属于选择承包商环节所应当关注的风险的有（）关于信息系统内部控制,应当关注企业（）预算的执行情况。增加了所需支付的借款利息额
降低了实际借款利率
提高了实际借款利率#
增加了实际可用借款额承包方在合同期内因
- 企业文化是企业建立和完善内部控制的（）为使员工了解和掌握组织架构设计及权责分配情况,正确履行职责,企业业应当制定（）等内部管理制度或相关文件。贴现法使借款企业受到的影响是（）。企业应当建立担保事项台账,
- 根据制衡性原则,在全面控制的基础上,行政事业单位内部控制应当关注单位重要经济活动和经济活动的重大风险。单位内部控制的控制方法不包括（）。单位应当建立健全集体研究、专家论证和（）相结合的议事决策机制。COSO
- 各地区、各部门、各单位要注重加强行政事业单位内控工作的能力建设,要建立有效的人才培养机制,加强信息化建设。（）下列各项中,属于对收入业务的控制措施的有（）。根据本单位实际情况,按照权责对等的原则,采取成立
- 切实做到经济效益与社会效益、短期利益与长远利益、自身发展与社会发展相互协调,实现（）、企业与社会、企业与环境的健康和谐发展。企业理念,企业制度,企业形象#
企业理念,企业精神,企业制度
企业形象,企业物质文化,
- 企业应当尊重员工人格,维护员工尊严,杜绝（）等各种歧视,保障员工身心健康。关于工程立项内部控制,下列说法正确的有（）企业应当加强全面预算工作的组织领导,明确预算管理体制以及各预算执行单位的（）。企业与外包
- 为了加强企业文化建设,下列说法正确的有（）企业与核心研究人员签订劳动合同时应包括（）企业应当建立担保事项台账,下面不属于详细记录的事项的是（）下列不属于企业外包业务的是（）财务报告是指（）自行开发基本流
- 行政事业单位进行单位层面的风险评估时,应当重点关注内部控制工作的组织情况、内部控制机制的建设情况、内部管理制度的完善情况、内部控制关键岗位工作人员的管理情况和财务信息的编报情况等方面。（）下列各项中,属
- 行政事业单位应当明确相关岗位的职责权限,确保政府采购需求制定与内部审批、招标文件准备与复核、合同签订与验收、验收与保管等不相容岗位相互分离。（）从内部控制的角度看,行政事业单位债务业务的风险主要体现为（
- 归口管理控制指建立健全经济活动相关信息内部公开制度,确定信息内部公开的内容、范围、方式和程序。下列各项中,属于行政事业单位建设项目内部控制措施的有（）。涉及行政事业单位经济活动管理的规定很多,降低了管理
- 各地教育行政部门和各级各类学校的负责同志,要充分认识加强教育经费内部控制的必要性和紧迫性,抓住这一契机,把学校内控建设当作一件大事来抓。（）内部控制原理和方法在行政事业单位是普遍使用的,但建立和实施内部控
- 企业应当加强对（）的综合治理,建立废料回收和循环利用制度。以下哪些属于请购与审批控制原则（）A, B, DA, B, D
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