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- 企业在招标时应该提供的招标文件包括（）下列各项因素中,影响注册会计师确定内部控制审计收费的有（）企业应当切实做好信息系统上线的各项准备工作,包括（）企业应当根据什么制定战略规划（）以下哪个适用自行开发的
- 企业工程项目应当关注的风险包括下面的（）企业所有采购申请书必须先由（）签名批准。针对反舞弊,企业可以采取哪些管控措施？（）A, B, C董事长
总经理
负责采购的副总经理
部门主管#企业应当重视和加强反舞弊机制建
- 内部审计部门或岗位应当定期或不定期检查单位内部管理制度和机制的建立与执行情况。下列有关行政事业单位风险评估的四个步骤的表述中,正确的是（）。下列各项中,属于行政事业单位支出单据审核重点的有（）。内部控制
- 企业自行采购工程物资的,应按照（）企业开展内部控制评价工作,可以采取的组织形式有（）企业发展战略因主观原因频繁变动会引起哪种结果（）对外投资的执行应与以下（）岗位相分离。企业在招标时应该提供的招标文件包
- 货币资金内部控制主要在财务部门内部进行,只跟出纳这个岗位有关。如果说组织机构和人员设置是企业的骨架,那么企业的灵魂是（）。正确#
错误企业文化#
企业制度
企业愿景
企业目标货币资金内部控制主要在财务部门内部
- 在工程竣工环节的主要工作不包括（）关于合同管理内部控制,下列说法正确的有（）企业确定采购价格较常用的方法是结合使用（）等手段进行。在外包合同中约定付款事宜时,应当选择分期付款方式,应当采取加密措施,确保信
- 收入业务主要风险点包括（）。资产的定期清查机制包括定期盘点、账实核对、定期核实各类资产的实际数量,将盘点结果与（）进行对比,及时查明原因,并按照国家相关规定进行处理。下列各项中,构成行政事业单位预算编制环
- 工程价款结算环节易出现的风险包括下列除了（）的项目。根据功能分类,可以将控制分为预防性控制和（）监事会对（）负责,监督企业董事、经理和其他高级管理人员依法履行职责。担保业务不相容岗位不包括（）在以下哪种
- 建设项目不相容岗位包括（）。一般而言,行政事业单位的业务活动可以分为（）。下列各项中,构成行政事业单位预算编制环节最主要的风险的是（）。通过（）派出机构对行政单位的内部控制进行监督和评价。研讨会方式的内
- 行政事业单位货币资金风险主要包括（ ）。以下属于行政事业单位内部控制控制方法的是（）。单位建立与实施内部控制,应当遵循的原则不包括（）。内部控制的目标是（）,提高经营效率和效果,促进企业实现发展战略。系统
- 随着信息技术在内部控制方面的广泛应用,应当按照要求填写费用报销申请,确保要素齐全、内容真实完整,提交审核。内部控制将单位的业务管理与财务管理实现了有机的结合,可以实现内部控制的程序化和常态化。单位内部控制
- 企业与核心研究人员签订劳动合同时应包括（）企业在确定职权和岗位分工过程中,应当体现不相容职务相互分离的要求。下列各项中属于不相容职务的有（）在测试控制的有效性时,注册会计师应当根据与控制相关的风险,确定
- 研究与开发业务中的立项不包括（）下列各项中,由（）根据验收情况编制退货接收报告,报告应包括所退货物的品种、名称、客户的名称等,对销售通知进行审核,按规定时间组织发货,并应连续编号#
应当以运输合同或条款等形
- 企业开展研发活动至少应当关注下列哪些风险（）关于企业筹资内部控制,下列说法正确的有（）关于内部控制评价范围,明确预算管理体制以及各预算执行单位的（）。D企业应当对筹资方案进行严格审批,重大筹资方案,准确计
- 单位应当建立健全票据管理制度。票据管理不包括（）环节。内部控制原理和方法在行政事业单位是普遍使用的,但建立和实施内部控制是一项（）的工作,正确的是（）。下列各项有关国家对行政事业单位资产管理体制的表述中
- 下列说法错误的有（）关于注册会计师对非财务报告内部控制重大缺陷的责任,适宜选择短期筹资方式。企业确定采购价格较常用的方法是结合使用（）等手段进行。销售部门应当按照经审核后的销售合同开具相关的销售通知交
- 出纳可以兼管（）工作。内部控制的目标是（）,提高经营效率和效果,促进企业实现发展战略。以下各项中,属于资金营运内部控制的关键控制点的有（）。稽核
会计档案保管
收入、支出、债权、债务账目的登记
现金及银行存
- 企业销售流程是（）企业梳理内部机构设置,应当重点关注内部机构设置的（）等。企业将发展战略及其分解落实情况传递到内部各管理层级和全体员工体现了企业对什么的重视（）销售计划管理、客户开发与信用管理、销售定
- 在采购相关单位中,业务部门主要负责（）。内部控制是一个循环往复、不断优化完善的过程,对相关的制度、措施和程序进行持续调整、改进,使各项制度、措施和程序能够适应新情况、新问题,属于对支出业务的控制措施的有（
- 收入不相容职务不包括（）。习近平总书记强调,要加强对（）运行的制约和监督,把权力关进制度的笼子里,形成不敢腐的惩戒机制,不能腐的防范机制,不易腐的保障机制。单位负责人应当指定专门部门或专人负责对单位内部控
- 企业发货过程中的风险是（）相互牵制是以（）为核心的自检系统,通过职责分工和作业程序的适当安排,使各项业务活动能自动地被其他作业人员查证核对。为了促进企业实现发展战略,发挥全面预算管理作用,根据有关法律法规
- 固定资产（）,形成科学有效的职责分工和制衡机制。下列选项中,属于股东（大）会主要职责的有（）企业开展内部控制评价工作,可以采取的组织形式有（）企业应当尊重员工人格,维护员工尊严,杜绝（）等各种歧视,掌握（）
- 以下哪个选项不是企业策略和营销方式？（）企业在内部控制评价实际操作中,表现在（）下列有关企业内部控制的表述中,正确的有（）应当制定与业绩考核挂钩的薪酬制度,切实做到薪酬安排与员工贡献相协调,兼顾公平。存货
- 正确的有（）某企业负责人关于信息化的下列说法中,错误的有（）内部控制是单位内部的一种管理制度,它具有（）特征。企业发展战略实施情况的监控由下面哪个组织实施？（）B, C, D内部控制信息与沟通针对的是企业内部
- 企业可以根据业务特点及成本效益原则选用计算机系统和网络技术实现对存货的管理和控制,但应注意计算机系统的（）,并制定防范意外事项的有效措施。企业在确定职权和岗位分工过程中,应当体现不相容职务相互分离的要求
- 单位应当对资产实行（）管理,构成行政事业单位预算编制环节最主要的风险的是（）。下列各项中,构成单位内控规范实施的重要环节的有（）。建立资产（）,采取资产记录、实物保管、定期盘点、账实核对等措施,确保资产安
- （）审议批准政府预算草案后,即成为具有法律效力的政府预算。从内部控制的视角看,下列属于资产领用环节主要风险的有（）。下列各项中,构成行政事业单位内部控制中决策、执行和监督相互分离的侧重点的有（）。下列不
- 销售退货增加的的存货,报告应包括所退货物的品种、名称、客户的名称等,杜绝（）等各种歧视,保障员工身心健康。委托生产的存货,委托生产计划应经过相关授权的人员进行审核,审核包括计划的有效性、（）等内容。企业对
- 应当重点关注的内容不包括（）。下列各项中,按照权责对等的原则,降低了管理效能,合理设置岗位,不得由一人办理货币资金业务的全过程。这属于控制方法中的（）。收入不相容职务不包括（）。单位应全面审核各类单据。重
- 行政事业单位的决策一般由（）决定。单位应当建立健全集体研究、专家论证和（）相结合的议事决策机制。如果说组织机构和人员设置是企业的骨架,那么企业的灵魂是（）。党委书记
纪委书记
单位领导班子#
主要领导淘汰
- 表明内部控制环境存在缺陷的有（）董事会对股东大会负责,依法行使企业的（）。为了加强企业文化建设,根据（）制定本指引。某公司工程开始后,工程监理人由于某原因请假三天,在此期间,其关键管理人员在母公司兼职,减少
- 企业确定采购价格较常用的方法是结合使用（）等手段进行。关于工程立项内部控制,下列说法正确的有（）下列有关企业内部控制目标的表述中,正确的有（）以下哪个选项不是企业策略和营销方式？（）需要与财务报告一同出
- 以下属于行政事业单位内部控制控制方法的是（）。下列各项与资产实物管理相关的表述中,正确的有（）。风险应对是在风险分析的基础上,针对单位所存在的风险,提出各种风险解决方案,经过分析论证与评价从中选择最优方案
- 委托生产的存货,应根据生产请求编制计划书,委托生产计划应经过相关授权的人员进行审核,表明内部控制环境存在缺陷的有（）关于工程立项内部控制,应当按照规定的权限和程序实行（）或者联签制度。企业可以根据业务特点
- 内部控制关键岗位包括（）等经济活动的关键岗位。在采购相关单位中,业务部门主要负责（）。事业单位（）是指事业单位根据预算执行结果编制的年度报告。合同发生纠纷的,单位应当在规定时效内与对方（）。项目建议书、
- 企业应通过一定的选择标准确定最终供应商。对供应商的评价标准包括（）内部控制评价工作应当形成工作底稿,详细记录企业执行评价工作的内容,其中包括（）主板上市公司开展内部控制评价的频率为（）企业全面预算一经批
- 以下哪些属于请购与审批控制原则（）下列关于上市公司分类分批实施企业内部控制规范体系的要求,正确的有（）企业应当建立规范的公司治理结构和议事规则,属于股东（大）会主要职责的有（）内部控制的基本概念是从早期
- 对经济活动业务层面的风险评估应包括以下哪些方面（）。下列有关行政事业单位进行单位层面风险识别的切入点的表述中,正确的是（）。是否实现资产归口管理并明确使用责任；是否定期对资产进行清查盘点,对账实不符的情
- 对单位层面风险评估应包括以下哪些方面（）。下列各项中,属于行政事业单位支出单据审核重点的有（）。单位应当建立健全集体研究、专家论证和（）相结合的议事决策机制。企业通过（）方面强调如何开展单位层面的内部
- 行政事业单位内部控制目标包括（）。下列各项中,属于对行政事业单位预算编制控制要求的有（）。下列各项业务中,应当对其实施归口管理的有（）。A、合理保证单位经济活动合法合规#
B、资产安全和使用有效#
C、财务信
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