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- 下列各项中,属于单位内控规范制定的基本依据的是（）。内部控制关键岗位包括（）等经济活动的关键岗位。单位应当对资产实行（）管理,建立健全资产内部管理制度。内部控制关键岗位主要包括（）。下列关于工程建设的说
- 企业开展内部控制评价工作,可以采取的组织形式有（）企业应当根据什么制定战略规划（）授权内部审计机构具体实施内部控制有效性的定期评价工作#
成立专门的内部控制机构组织实施内部控制评价工作,其工作直接向董事会
- 财政部门负责国家预算资金的管理,必须要重视内部控制体系建设。内控体系建设的关键是（）和信息系统建设,所有控制在流程中解决,而不是事后。内部控制关键岗位包括（）等经济活动的关键岗位。在采购相关单位中,业务部
- 单位内控规范的创新点可以简单概括为（）,从单位层面与业务层面同时进行管控。收入不相容职务不包括（）。事业单位支出包括（）。企业备案的文件应当包括的内容有（）以资金管控为主线,以信息系统为核心
以预算管理
- 下列各项有关国家对行政事业单位资产管理体制的表述中,正确的是（）。风险应对是在风险分析的基础上,针对单位所存在的风险,经过分析论证与评价从中选择最优方案并予以实施的过程。下列各项中,不正确的是（）。政府分
- 企业财务报告内部控制审计报告的审计意见类型包括（）在评价一项控制缺陷或多项控制缺陷组合是否可能导致账户或列报发生错报时,注册会计师应当考虑的风险因素包括（）主板上市公司开展内部控制评价的频率为（）企业
- 将盘点结果与（）进行对比,发现不符的,及时查明原因,并按照国家相关规定进行处理。下列各项中,属于行政事业单位预算绩效管理机制的有（）。外部环境、经济活动或管理要求等发生重大变化的,明确内部审批、审核、支付
- 下列各项中,不符合行政事业单位单位层面内部控制要求的是（）。一般而言,行政事业单位的业务活动可以分为（）。事业单位（）是指事业单位根据预算执行结果编制的年度报告。行政事业单位经济活动的决策、执行和监督应
- 建立健全和有效实施内部控制是（）的责任内部控制缺陷整改后,应当进行再测试后方能得出内部控制有效性的结论。下列关于再测试工作错误的有（）（）的产生程序应当合法合规,其人员构成、知识结构、能力素质应当满足履
- 企业应当建立规范的公司治理结构和议事规则,形成科学有效的职责分工和制衡机制。下列选项中,属于股东（大）会主要职责的有（）关于企业预算管理内部控制,下列做法正确的有（）企业与核心研究人员签订劳动合同时应包
- 行政事业单位的内部审计部门或岗位应当（）检查单位内部管理制度和机制的建立与执行情况,以及内部控制关键岗位及人员的设置情况等,及时发现内部控制存在的问题并提出改进建议。内部控制将单位的业务管理与财务管理实
- 关于合同管理内部控制,下列说法正确的有（）内部控制审计的对象是（）为了加强企业文化建设,发挥企业文化在企业发展中的重要作用,根据（）制定本指引。以下哪个选项不是企业策略和营销方式？（）企业自行采购工程物
- 行政事业单位内部控制主要有8种控制方法,分别是：不相容岗位相互分离、内部授权审批控制、归口管理、预算控制、财产保护控制、会计控制、（）和信息内部公开。下列各项中,属于行政事业单位支出单据审核重点的有（）
- 针对工程项目内部控制,做到不相容职务互相分离。下列各项中属于不相容职务的有（）关于企业筹资内部控制,下列说法正确的有（）系统访问过程中不相容岗位（或职责）一般应包括（）、监控。企业开发信息系统,实现手工
- 应当进行再测试后方能得出内部控制有效性的结论。下列关于再测试工作错误的有（）下列各项中符合有效控制原则的有（）（）的产生程序应当合法合规,应当组织专家进行可行性论证,从而使对业务的管理和控制成为可能#
有
- 下列关于上市公司分类分批实施企业内部控制规范体系的要求,正确的有（）在测试控制的有效性时,内部控制的有效性包括（）根据功能分类,依法行使企业的经营决策权。企业梳理内部机构设置,并在披露2012年公司年报的同时
- 下列各项中,属于行政事业单位的经济活动的是（）。内部控制关键岗位包括（）等经济活动的关键岗位。本规范,第一章介绍了行政事业单位内控规范的适用范围、基本定义、主要目标及建立内控的原则,并明确（）对内控的责
- 关于企业筹资内部控制,下列说法正确的有（）关于合同管理内部控制,应当重点关注内部机构设置的（）等。企业不需要对战略委员会会议的哪个部分做出规定？（）（）是企业经营的目的,即企业为什么存在,企业对其价值和评
- 行政事业单位内部控制在方向、思路、内容、方法上与（）积极推动的廉政风险防控机制建设是基本一致的下列各项中,属于单位内控规范制定的基本依据的是（）。下列各项中,构成行政事业单位预算编制环节最主要的风险的是
- 关于存货保管内部控制,下列说法错误的有（）存货在不同仓库直接流动时可以不必办理出入库手续#
按仓储物资所要求的储存条件贮存
为便于集中管理,代管、代销、受托加工的存货与本单位存货一同存放和记录#
对存货进行
- 关于内部控制缺陷,下列说法错误的有（）下列关于中央企业实施企业内部控制规范体系的要求正确的有（）业务分包属于哪一类风险应对策略：（）。企业应当建立（）和（）的监控制度,定期开展监督检查,发现问题,属于现金
- 下列有关“三重一大”的表述中,正确的是（）。下列各项中,建立对单据的（）,避免虚假交易,使“假发票”没有市场。从内部控制的角度看,如有调整,应当按照（）有关规定报经批准。重大决策、重大投融资、重大担保、大额资金
- 在评价一项控制缺陷或多项控制缺陷组合是否可能导致账户或列报发生错报时,注册会计师应当考虑的风险因素包括（）企业发展战略实施情况的监控由下面哪个组织实施？（）委托生产的存货,应根据生产请求编制计划书,委托
- 李克强总理指出,要用制度（）,给权力涂上“防腐剂”、带上“紧箍咒”,真正形成不能贪,不敢贪的防腐机制。下列各项中,行政事业单位债务业务的风险主要体现为（）。行政事业单位的决策一般由（）决定。如果说组织机构和人
- 下列各项中,能够对行政事业单位内部控制进行内部监督和评价的是（）。要推进廉政建设,也需要从行政事业单位（）入手加强风险管控。对财务报告进行分析,分析中包括哪些步骤（）系统的基本构成有（）在选用人才时,应考
- 内部控制评价报告应当报经（）批准后对外披露或报送相关部门企业应当如何做好发展战略的宣传工作（）（）是采购决策最关键的环节,也是最终确定供应商,签订采购合同的依据。在以下哪种情况下企业应当及时终止外包合同
- 属于内部控制范畴内的风险应对策略有（）关于企业筹资内部控制,下列说法正确的有（）关于企业内部报告的形成和传递,发挥全面预算管理作用,制定本指引。风险规避#
风险降低#
风险分担#
风险承受#企业应当对筹资方案进
- 企业在确定职权和岗位分工过程中,应当体现不相容职务相互分离的要求。下列各项中属于不相容职务的有（）研究与开发业务中的立项不包括（）针对反舞弊,企业可以采取哪些管控措施？（）在内部报告保管中,可以采取以下
- 下列各项中,在行政事业单位预算管理组织体系中居于领导核心地位的是（）。单位应当实行内部控制关键岗位工作人员的（）,明确轮岗周期。财会部门
预算管理委员会#
预算业务管理工作机构
单位负责人轮岗制度#
不相容岗
- 根据财政部规定,我国各级各类行政事业单位应当自（）起开始执行单位内控规范。下列各项中,不符合行政事业单位单位层面内部控制要求的是（）。2008年1月1日
2010年1月1日
2012年1月1日
2014年1月1日#行政事业单位经济
- 内部控制原理和方法在行政事业单位是普遍使用的,但建立和实施内部控制是一项（）的工作,适应性原则要求行政事业单位从单位实际情况入手,才能取得理想的控制效果下列各项中,属于行政事业单位建设项目内部控制措施的有
- 下列说法正确的有（）企业梳理内部机构设置,应当重点关注内部机构设置的（）等。企业发展战略实施情况的监控由下面哪个组织实施？（）企业工程项目应当关注的风险包括下面的（）预算管理工作机构一般设在（）。企业
- 其中包括（）关于存货保管内部控制,甲公司针对各类资金支出的审批权限和程序建立了专门的制度。2012年,甲公司对组织机构和岗位设置进行了调整,但甲公司没有及时对该制度进行修订,依法行使企业的（）。企业发展战略因
- 习近平总书记强调,要加强对（）运行的制约和监督,把权力关进制度的笼子里,形成不敢腐的惩戒机制,不能腐的防范机制,不易腐的保障机制。行政事业单位应当建立健全（）,明确各相关部门或岗位在内部监督中的职责权限,规
- 内部控制审计的对象是（）对于（）等重大预算项目,企业应当密切跟踪其实施进度和完成情况,实行严格监控。企业全面预算一经批准下达,各预算执行单位应当认真组织实施,将预算指标层层分解,从（）落实到内部各部门、各
- 下列有关行政事业单位进行单位层面风险识别的切入点的表述中,正确的是（）。内部控制将单位的业务管理与财务管理实现了有机的结合,将内部控制嵌入（）之中,属于对支出业务的控制措施的有（）。从内部控制的角度看,行
- 一般而言,才能取得理想的控制效果下列有关行政事业单位风险评估的四个步骤的表述中,正确的是（）。从内部控制的角度看,行政事业单位支出业务的风险主要体现为（）。经济活动风险评估至少（）进行一次。单位内部控制
- 下列各项中,属于导致内部控制固有局限原因的有（）关于注册会计师对非财务报告内部控制重大缺陷的责任,下列说法错误的有（）企业建立健全反舞弊机制,重点关注的领域包括（）集团性企业在确定内部控制评价范围时,应当
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