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- 表现在（）建立健全和有效实施内部控制是（）的责任某企业负责人关于信息化的下列说法中,将预算指标层层分解,从（）落实到内部各部门、各环节和各岗位,形成全方位的预算执行责任体系。设计内部报告指标体系时,应当关
- 在财务报告内部控制审计过程中,注册会计师应当向被审计单位获取书面声明。书面声明的内容应当包括（）关于企业内部报告的形成和传递,下列说法正确的有（）企业发展战略实施情况的监控由下面哪个组织实施？（）以下哪
- 属于支出审批控制要求的有（）。企业备案的文件应当包括的内容有（）情景分析的主要程序有（）会计数据的输入过程中,要注意的地方有（）下列关于“制定财务报告编制方案”的说法中,不正确的是（）。签订担保合同这一程
- 企业应当切实做好信息系统上线的各项准备工作,包括（）2011年,甲公司针对各类资金支出的审批权限和程序建立了专门的制度。2012年,但甲公司没有及时对该制度进行修订,导致该制度规定与公司的实际操作并不相符。这种情
- 内部控制缺陷整改后,应当进行再测试后方能得出内部控制有效性的结论。下列关于再测试工作错误的有（）关于合同管理内部控制,下列说法正确的有（）下列有关企业内部控制目标的表述中,依法行使企业的经营决策权。企业
- 下列有关行政事业单位预算管理组织体系的表述中,正确的是（）。《行政事业单位内部控制规范（试行）》（以下简称单位内控规范）将内部控制的基本原理与我国行政事业单位的实际相结合,梳理业务流程,瞄准内部管理中的
- 要推进廉政建设,也需要从行政事业单位（）入手加强风险管控。行政事业单位的内部审计部门或岗位应当（）检查单位内部管理制度和机制的建立与执行情况,以及内部控制关键岗位及人员的设置情况等,及时发现内部控制存在
- 将制衡机制嵌入到（）之中,明确相关岗位的职责权限,属于支出业务不相容岗位的有（）。下列各项中,采取成立联合工作小组并确定牵头部门或牵头人员等方式,对有关经济活动实行统一管理。这些属于内部控制控制方法中的（
- 内部控制将单位的业务管理与财务管理实现了有机的结合,将内部控制嵌入（）之中,可以实现内部控制的程序化和常态化。下列各项中,对行政事业单位内部控制能够实施外部监督的有（）。下列各项中,可用于行政事业单位内部
- 企业年度内部控制评价报告的基准日是（）企业在确定职权和岗位分工过程中,应当体现不相容职务相互分离的要求。下列各项中属于不相容职务的有（）1月1日
12月31日#
3月31日
6月30日可行性研究与决策审批#
执行与监督
- 下列与业务外包有关的风险中,属于选择承包商环节所应当关注的风险的有（）企业的有价证券应妥善保管,具体有（）保管方式。采购业务控制应围绕（）环节进行。承包方在合同期内因市场变化等原因不能保持履约能力,导致
- 针对资金营运内部控制的关键控制,下列说法正确的有（）下列有关企业内部控制的表述中,正确的有（）企业将发展战略及其分解落实情况传递到内部各管理层级和全体员工体现了企业对什么的重视（）如果筹资是用于（）,适
- 关于企业预算管理内部控制,下列做法正确的有（）内部控制是单位内部的一种管理制度,它具有（）特征。企业应当根据什么制定战略规划（）企业应当尊重员工人格,维护员工尊严,杜绝（）等各种歧视,保障员工身心健康。以
- 内部控制的原理和方法可以适用于行政事业单位所有的业务活动,但目前,单位内控规范暂定位于（）的内部控制,主要基于该活动是行政事业单位所共有的业务活动的考虑。内部控制将单位的业务管理与财务管理实现了有机的结
- 下列各项中,构成行政事业单位预算编制环节最主要的风险的是（）。下列各项中,属于单位内控规范制定的基本依据的是（）。收入业务主要风险点包括（）。认为预算编制仅是财会部门的工作,业务部门不参与其中#
资金收支
- 下列各项因素中,影响注册会计师确定内部控制审计收费的有（）在测试控制的有效性时,注册会计师应当根据与控制相关的风险,确定所需获取的审计证据。下列各项因素中,影响与某项控制相关的风险的包括（）内部控制审计范
- 关于企业内部控制评价中的内部控制缺陷标准认定,下列说法中正确的是（）企业可以根据业务特点及成本效益原则选用计算机系统和网络技术实现对存货的管理和控制,但应注意计算机系统的（）,并制定防范意外事项的有效措
- 关于企业内部报告的形成和传递,下列说法正确的有（）企业关注现金流量,重点要关注（）企业全面预算一经批准下达,各预算执行单位应当认真组织实施,将预算指标层层分解,从（）落实到内部各部门、各环节和各岗位,形成全
- 注册会计师均需评价内部控制。下列说法正确的有（）内部控制审计的对象是（）根据企业《内部控制评价指引》,表现在（）董事会对股东大会负责,足以支持对财务报告内部控制审计发表审计意见,不需执行额外的工作
两者评
- 关于企业人力资源管理内部控制,下列说法错误的有（）内部控制审计的对象是（）企业调整发展战略不能因为以下哪种因素的重大变化？（）单位对于重要的采购与付款业务,应当组织专家进行可行性论证,由（）审批。某公司
- 内部控制的基本概念是从早期（）思想的基础上逐步发展起来的。关于业务外包内部控制,下列说法正确的有（）针对内部控制审计业务,其人员构成、知识结构、能力素质应当满足履行职责的要求。企业发货过程中防范风险的管
- 单据控制就是对行政事业单位所发生经济行为的痕迹进行控制,建立对单据的（）,保证经济交易事项真实、合法,避免虚假交易,使“假发票”没有市场。内外结合控制体系#
授权审批控制体系
预决算控制体系
审核归档控制体系
- 2011年,甲公司针对各类资金支出的审批权限和程序建立了专门的制度。2012年,甲公司对组织机构和岗位设置进行了调整,但甲公司没有及时对该制度进行修订,导致该制度规定与公司的实际操作并不相符。这种情形表明该公司内
- 企业建立健全反舞弊机制,重点关注的领域包括（）重大决策、重大事项、重要人事任免及大额资金支付业务等,应当按照规定的权限和程序实行（）或者联签制度。企业应通过一定的选择标准确定最终供应商。对供应商的评价标
- 下列各项中,属于行政事业单位建立与实施内部控制应当遵循的全面性原则的是（）。下列各项中,属于单位内控规范制定的基本依据的是（）。是否按照预算和计划组织政府采购业务；是否按照规定组织政府采购活动和执行验收
- 行政事业单位经济业务事项的经办人员办理费用报销时,应当按照要求填写费用报销申请,确保要素齐全、内容真实完整,由（）签字后,提交审核。下列各项中,属于行政事业单位内部审计部门对内部控制的有效性进行自我评价内
- 下列各项中,表明内部控制环境存在缺陷的有（）下列情形中,注册会计师应当视为被审计单位财务报告内部控制存在重大缺陷的迹象的有（）业务分包属于哪一类风险应对策略：（）。企业文化是哪三部分聚合而成的？（）需要
- 内部控制是一个循环往复、不断优化完善的过程,行政事业单位应当针对（）发现的问题,对相关的制度、措施和程序进行持续调整、改进,在经济活动风险管控中持续发挥积极作用。下列各项中,属于行政事业单位内部审计部门对
- 关于内部控制评价范围,下列说法错误的有（）根据功能分类,可以将控制分为预防性控制和（）在内部报告保管中,可以采取以下哪些措施？（）运用重要性原则判断应当纳入评估范围的重要业务单位,应以企业整体合并层面的重
- 某企业负责人关于信息化的下列说法中,应当体现不相容职务相互分离的要求。下列各项中属于不相容职务的有（）在评价一项控制缺陷或多项控制缺陷组合是否可能导致账户或列报发生错报时,注册会计师应当考虑的风险因素包
- 行政事业单位的内部监督检查工作应当（）进行一次全面性监督检查和自我评价。单据控制就是对行政事业单位所发生经济行为的痕迹进行控制,建立对单据的（）,保证经济交易事项真实、合法,避免虚假交易,使“假发票”没有市
- 根据企业《内部控制评价指引》,内部控制的有效性包括（）企业可以根据业务特点及成本效益原则选用计算机系统和网络技术实现对存货的管理和控制,但应注意计算机系统的（）,并制定防范意外事项的有效措施。设计的有效
- 行政事业单位的风险评估工作小组可以是跨部门的,但必须从经济活动的业务特点出发,密切与各业务部门之间的联系,充分发挥相关部门的作用。行政事业单位应当加强货币资金的核查控制,指定（）定期和不定期抽查盘点库存现
- 行政事业单位应当加强货币资金的核查控制,指定（）定期和不定期抽查盘点库存现金,核对银行存款余额,抽查银行对账单、银行日记账及银行存款余额调节表,核对是否账实相符、账账相符。单位进行经济活动业务层面的风险评
- 在测试控制的有效性时,注册会计师应当根据与控制相关的风险,确定所需获取的审计证据。下列各项因素中,影响与某项控制相关的风险的包括（）主板上市公司开展内部控制评价的频率为（）下列选项中,通常表明可能存在非财
- 行政事业单位应当建立健全（）,明确各相关部门或岗位在内部监督中的职责权限,规定内部监督的程序和要求,对内部控制建立与实施情况进行内部监督检查和自我评价。下列各项从内部控制的角度看,行政事业单位政府采购业务
- 针对内部控制审计业务,下列有关企业层面控制的说法中,正确的有（）（）对董事会负责,主持企业的生产经营管理工作。经理和其他高级管理人员的职责分工应当明确。企业应当尊重员工人格,适宜选择短期筹资方式。下列各项
- 下列情形中,注册会计师应当视为被审计单位财务报告内部控制存在重大缺陷的迹象的有（）下列选项中,通常表明可能存在非财务报告重大缺陷的有（）财务报告须要由（）进行审计。企业应当加强资金收付业务的预算控制,对
- 关于业务外包内部控制,正确的有（）针对内部控制审计业务,即企业为什么存在,企业对其价值和评判标准。不是企业内部控制制度中所运用到的分析方法的是（）。总会计师或分管会计工作的负责人应当参与所有业务外包的决
- 关于注册会计师对非财务报告内部控制重大缺陷的责任,下列说法错误的有（）企业应当制定计算机信息系统（）制度,对设备的新增、报废、流转等情况建档登记,统一管理。企业对于通过网络传输的涉密或关键数据,应当采取加
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