查看所有试题
- 会计师事务所的质量控制政策和程序应当要求,在出具财务报告内部控制审计报告后,完成项目质量控制复核。（）企业确定采购价格较常用的方法是结合使用（）等手段进行。（）应当协助企业负责人负责企业全面预算管理工作
- 风险应对是在风险分析的基础上,针对单位所存在的风险,提出各种风险解决方案,经过分析论证与评价从中选择最优方案并予以实施的过程。下列各项中,属于内部控制范畴的风险应对策略有（）。事业单位预算应当自求收支平衡
- 国务院国资委加强对中央企业内部控制工作的监督检查。对于在监督检查中发现的重大缺陷,企业在自我评价和审计工作中未充分揭示或未及时报告的,将追究内部控制评价部门和外部中介机构的责任。（）主板上市公司开展内部
- 从内部控制的角度看,属于行政事业单位建设项目管理主要风险的有（）。通过（）派出机构对行政单位的内部控制进行监督和评价。单位应当建立健全集体研究、专家论证和（）相结合的议事决策机制。以下各项中,属于资金营
- 在内部控制审计中,如果针对某一重要账户的某一相关认定的内部控制在以前年度审计后未发生变化,注册会计师可以每三年对这些控制测试一次。（）企业应当重视（）,加大对环保工作的人力、物力、财力的投入和技术支持,不
- 下列各项中,可用于行政事业单位内部控制内部监督检查的方法有（）。根据财政部规定,我国各级各类行政事业单位应当自（）起开始执行单位内控规范。李克强总理指出,要用制度（）,给权力涂上“防腐剂”、带上“紧箍咒”,真
- 某企业销售部门正在开发客户管理系统,该部门负责人认为,将客户管理业务流程、关键控制点和处理规则嵌入系统程序就实现了建立该信息系统的控制目标。（）内部控制的基本概念是从早期（）思想的基础上逐步发展起来的。
- 行政事业单位应当合理设置支出业务岗位,明确相关岗位的职责权限,确保不相容岗位相互分离。下列各项中,属于支出业务不相容岗位的有（）。行政事业单位内部控制应遵循的原则包括（）。建设项目已实际投入使用但超时限
- 下列各项关于预算业务内部控制的表述中,正确的有（）。下列有关“三重一大”的表述中,正确的是（）。下列各项中,属于行政事业单位内部控制目标的有（）。行政事业单位内部控制应遵循的原则包括（）。单位建立与实施内
- 内部监督是内部审计机构或经授权的其他监督机构的职责。（）相互牵制是以（）为核心的自检系统,通过职责分工和作业程序的适当安排,使各项业务活动能自动地被其他作业人员查证核对。企业应配备合格的人员办理存货与固
- 甲集团对其某一子公司进行重组,领导班子集体讨论确定A方案,在实施过程中,发现重组条件发生改变,集团董事长决定改用方案B。（）下列各项中,属于导致内部控制固有局限原因的有（）企业在确定职权和岗位分工过程中,明确
- 从内部控制的角度看,行政事业单位政府采购业务的风险主要体现为（）。签订担保合同这一程序中的的主要风险包括（）政府采购、资产管理和预算编制部门之间缺乏沟通协调,政府采购预算和计划编制不合理#
政府采购需求审
- 就内部控制审计而言,在判断某账户是否属于重要账户时,注册会计师应当综合考虑其固有风险和相关控制的影响。（）内部控制审计的对象是（）企业开展内部控制评价工作,可以采取的组织形式有（）企业发货过程中的风险是
- 从内部控制的视角看,下列属于资产领用环节主要风险的有（）。行政事业单位应当在内部管理制度中明确各项经济活动所涉及的表单和票据。下列各项中,属于单据控制的环节的有（）。单位应当按照（）,明确内部审批、审核
- 企业应当根据市场情况和采购计划合理选择采购方式。大宗采购应当采用招标方式；一般物资或劳务等的采购可以采用询价或定向采购的方式并签订合同协议；小额零星物资或劳务等的采购可以采用直接购买等方式。（）下列选
- 下列有关企业内部控制目标的表述中,正确的有（）内部控制评价工作应当形成工作底稿,详细记录企业执行评价工作的内容,其中包括（）针对工程项目内部控制,企业应当明确相关部门和岗位的职责权限,做到不相容职务互相分
- 下列各项中,属于行政事业单位内部审计部门对内部控制的有效性进行自我评价内容的有（）。对单位层面风险评估应包括以下哪些方面（）。（）审议批准政府预算草案后,即成为具有法律效力的政府预算。通过（）派出机构对
- 下列各项中,属于行政事业单位针对实物资产和无形资产管理的主要风险采取的控制措施的有（）。下列各项中,属于对收入业务的控制措施的有（）。事业单位支出包括（）。下列不属于对损失频率的测定方法有（）在选用人才
- 关于同一企业的内部控制审计和财务报表审计的审计意见之间的关系,下列说法正确的有（）企业不需要对战略委员会会议的哪个部分做出规定？（）企业应当在哪些基础上制定发展目标？（）企业应当编制对外投资（）,它一般
- 使各项业务活动能自动地被其他作业人员查证核对。企业拥有子公司的,根据（）战略,实现人力资源的合理配置,报告应包括所退货物的品种、名称、客户的名称等,在此期间,明确投资方案、回报率等内容#
与员工签订协议,规定
- 企业发展战略方案应最终报经（）批准后付诸实施（）对股东大会负责,依法行使企业的经营决策权。企业（）负责拟订筹资方案。企业开展研发活动至少应当关注下列哪些风险（）不是企业内部控制制度中所运用到的分析方法
- 从内部控制的角度看,行政事业单位支出业务的风险主要体现为（）。关于内部控制的基本特征错误的是（）签订担保合同这一程序中的的主要风险包括（）支出业务相关岗位设置不合理,不相容岗位未实现相互分离,导致错误或
- 下列各项与资产实物管理相关的表述中,正确的有（）。行政事业单位的资产管理部门应当建立资产台账,详细登记资产信息#
行政事业单位应当定期清查盘点资产,确保资产安全完整#
行政事业单位的资产管理部门应当与财会部
- 是否实现资产归口管理并明确使用责任；是否定期对资产进行清查盘点,分别是：不相容岗位相互分离、内部授权审批控制、归口管理、预算控制、财产保护控制、会计控制、（）和信息内部公开。从内部控制的角度看,属于行政
- 下列有关企业内部控制的表述中,正确的有（）关于存货保管内部控制,下列说法错误的有（）调整温度表时,用手握住表身,感应部分向下,臂向外伸出（）,用大臂向表前后甩动。（）是采购决策最关键的环节,也是最终确定供应
- 下列各项中,属于对支出业务的控制措施的有（）。下列各项中,属于行政事业单位内部审计部门对内部控制的有效性进行自我评价内容的有（）。向上一级预算单位申报预算,且没有下级预算单位的行政单位,为（）。企业就某一
- 下列选项中,通常表明可能存在非财务报告重大缺陷的有（）把握市场机会的能力不强
企业未制定“三重一大”决策制度、办法、程序#
违反国家《环境保护法》,受到环保部门的严厉处罚#
管理人员或技术人员大量流失,流失率达
- 集团性企业在确定内部控制评价范围时,应当关注重要业务单位。下列选项中属于重要业务单位的有（）2011年,甲公司针对各类资金支出的审批权限和程序建立了专门的制度。2012年,甲公司对组织机构和岗位设置进行了调整,但
- 下列各项中,属于对收入业务的控制措施的有（）。下列不属于重大法律纠纷案件的是（）。建立健全收入内部管理制度#
合理设置收入业务岗位#
严格执行“收支两条线”管理规定#
加强对票据和印章的管控#涉案金额为500万元
- 根据功能分类,可以将控制分为预防性控制和（）企业建立健全反舞弊机制,重点关注的领域包括（）企业全面预算一经批准下达,各预算执行单位应当认真组织实施,将预算指标层层分解,从（）落实到内部各部门、各环节和各岗
- 下列各项中,属于对行政事业单位预算编制控制要求的有（）。内部控制的原理和方法可以适用于行政事业单位所有的业务活动,但目前,单位内控规范暂定位于（）的内部控制,主要基于该活动是行政事业单位所共有的业务活动的
- 下列各项中,属于行政事业单位预算绩效管理机制的有（）。企业生产经营的起点是（）。预算编制有目标#
预算执行有监控#
预算完成有评价#
评价结果有反馈和反馈结果有应用#采购#
付款
生产
销售
- 关于工程立项内部控制,下列说法正确的有（）自行开发基本流程的顺序是（）企业应指定专门机构归口管理工程项目#
工程项目可行性研究必须由企业自行开展,不得委托外部专业机构开展
企业可以委托具有相应资质的专业机
- 下列做法错误的有（）（）对董事会负责,主持企业的生产经营管理工作。经理和其他高级管理人员的职责分工应当明确。以下哪些属于请购与审批控制原则（）委托生产的存货,应根据生产请求编制计划书,受理申请后的下一流
- 下列各项中,属于与建设项目管理相关的不相容岗位有（）。行政事业单位要加强对单位内控规范的学习,吃透其精神,准确把握其内涵和要点。下列各项中,构成单位内控规范的内涵和要点的有（）。合同发生纠纷的,单位应当在
- 关于信息系统内部控制,下列做法错误的有（）下列情形中,注册会计师应当视为被审计单位财务报告内部控制存在重大缺陷的迹象的有（）对外投资的执行应与以下（）岗位相分离。（）应当协助企业负责人负责企业全面预算管
- 下列各项中,属于行政事业单位开展内部控制的具体工作的有（）。行政事业单位应当加强货币资金的核查控制,指定（）定期和不定期抽查盘点库存现金,核对银行存款余额,抽查银行对账单、银行日记账及银行存款余额调节表,
- 主板上市公司开展内部控制评价的频率为（）内部控制评价工作应当形成工作底稿,详细记录企业执行评价工作的内容,其中包括（）下列情形中,注册会计师应当视为被审计单位财务报告内部控制存在重大缺陷的迹象的有（）经
- 下列各项中,对行政事业单位内部控制能够实施外部监督的有（）。单位进行经济活动业务层面的风险评估时,应当重点关注的内容不包括（）。单位应当按照（）,明确内部审批、审核、支付、核算和归档等支出各关键岗位的职
- 下列有关行政事业单位风险评估的四个步骤的表述中,正确的是（）。下列有关行政事业单位预算管理组织体系的表述中,属于行政事业单位针对实物资产和无形资产管理的主要风险采取的控制措施的有（）。对经济活动业务层面
川公网安备 51012202001360号