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- 行政事业单位内部控制目标包括（）。能够有效降低企业人员退出成本的是（）。A、合理保证单位经济活动合法合规#
B、资产安全和使用有效#
C、财务信息真实完整#
D、以提高单位财务业绩为核心高级管理人员体谅员工
建
- 企业发放的股利应由（）决定。在评价一项控制缺陷或多项控制缺陷组合是否可能导致账户或列报发生错报时,注册会计师应当考虑的风险因素包括（）业务分包属于哪一类风险应对策略：（）。董事会#
总经理
职工代表大会
- 单位内控规范的创新点可以简单概括为（）,从单位层面与业务层面同时进行管控。下列各项中,按照权责对等的原则,采取成立联合工作小组并确定牵头部门或牵头人员等方式,导致市场份额急剧下降,或出现反倾销、反垄断指控
- 企业（）负责拟订筹资方案。关于业务外包内部控制,下列说法正确的有（）董事会对股东大会负责,依法行使企业的（）。工程价款结算环节易出现的风险包括下列除了（）的项目。需要与财务报告一同出具的是（）投资部门
- 行政事业单位的风险评估工作小组应当是一个在单位领导统一领导下、由各项经济活动的关键工作人员及技术专家组成的跨部门联合工作小组。（）下列各项中,可用于行政事业单位内部控制内部监督检查的方法有（）。对经济
- 从内部控制的角度看,分析中包括哪些步骤（）政府采购、资产管理和预算编制部门之间缺乏沟通协调,政府采购预算和计划编制不合理#
政府采购需求审核不严格,需求参数不公允,验收不严格,未按照规定选择采购方式、发布采
- 下列各项中,能够对行政事业单位内部控制进行内部监督和评价的是（）。根据本单位实际情况,按照权责对等的原则,采取成立联合工作小组并确定牵头部门或牵头人员等方式,对有关经济活动实行统一管理。这些属于内部控制控
- （）是企业经营的目的,宗旨,即企业为什么存在,企业对其价值和评判标准。为了加强企业文化建设,发挥企业文化在企业发展中的重要作用,根据（）制定本指引。企业应通过一定的选择标准确定最终供应商。对供应商的评价标
- 行政事业单位实施内部控制目标包括有效防范舞弊和预防腐败。单位应当建立健全集体研究、专家论证和（）相结合的议事决策机制。正确#
错误淘汰法
民主表决
技术咨询#
归类法单位应当建立健全集体研究、专家论证和技术
- 行政事业单位财务负责人对本单位内部控制的建立健全和有效实施负责。（）强化对经济活动的预算约束,使预算管理贯穿于单位经济活动的全过程。这属于内部控制控制方法中的（）。以下属于行政事业单位内部控制控制方法
- 属于选择承包商环节所应当关注的风险的有（）关于信息系统内部控制,应当关注企业（）预算的执行情况。增加了所需支付的借款利息额
降低了实际借款利率
提高了实际借款利率#
增加了实际可用借款额承包方在合同期内因
- 企业文化是企业建立和完善内部控制的（）为使员工了解和掌握组织架构设计及权责分配情况,正确履行职责,企业业应当制定（）等内部管理制度或相关文件。贴现法使借款企业受到的影响是（）。企业应当建立担保事项台账,
- 根据制衡性原则,在全面控制的基础上,行政事业单位内部控制应当关注单位重要经济活动和经济活动的重大风险。单位内部控制的控制方法不包括（）。单位应当建立健全集体研究、专家论证和（）相结合的议事决策机制。COSO
- 各地区、各部门、各单位要注重加强行政事业单位内控工作的能力建设,要建立有效的人才培养机制,加强信息化建设。（）下列各项中,属于对收入业务的控制措施的有（）。根据本单位实际情况,按照权责对等的原则,采取成立
- 切实做到经济效益与社会效益、短期利益与长远利益、自身发展与社会发展相互协调,实现（）、企业与社会、企业与环境的健康和谐发展。企业理念,企业制度,企业形象#
企业理念,企业精神,企业制度
企业形象,企业物质文化,
- 企业应当尊重员工人格,维护员工尊严,杜绝（）等各种歧视,保障员工身心健康。关于工程立项内部控制,下列说法正确的有（）企业应当加强全面预算工作的组织领导,明确预算管理体制以及各预算执行单位的（）。企业与外包
- 为了加强企业文化建设,下列说法正确的有（）企业与核心研究人员签订劳动合同时应包括（）企业应当建立担保事项台账,下面不属于详细记录的事项的是（）下列不属于企业外包业务的是（）财务报告是指（）自行开发基本流
- 行政事业单位进行单位层面的风险评估时,应当重点关注内部控制工作的组织情况、内部控制机制的建设情况、内部管理制度的完善情况、内部控制关键岗位工作人员的管理情况和财务信息的编报情况等方面。（）下列各项中,属
- 行政事业单位应当明确相关岗位的职责权限,确保政府采购需求制定与内部审批、招标文件准备与复核、合同签订与验收、验收与保管等不相容岗位相互分离。（）从内部控制的角度看,行政事业单位债务业务的风险主要体现为（
- 归口管理控制指建立健全经济活动相关信息内部公开制度,确定信息内部公开的内容、范围、方式和程序。下列各项中,属于行政事业单位建设项目内部控制措施的有（）。涉及行政事业单位经济活动管理的规定很多,降低了管理
- 各地教育行政部门和各级各类学校的负责同志,要充分认识加强教育经费内部控制的必要性和紧迫性,抓住这一契机,把学校内控建设当作一件大事来抓。（）内部控制原理和方法在行政事业单位是普遍使用的,但建立和实施内部控
- 企业应当加强对（）的综合治理,建立废料回收和循环利用制度。以下哪些属于请购与审批控制原则（）A, B, DA, B, D
- 企业应当建立（）和（）的监控制度,定期开展监督检查,发现问题,及时采取措施予以纠正。污染物排放超过国家有关规定的,企业应当承担治理或相关法律责任。企业应当加强对（）的综合治理,建立废料回收和循环利用制度。
- 加大对环保工作的人力、物力、财力的投入和技术支持,降低能耗和污染物排放水平,实现清洁生产。建立健全和有效实施内部控制是（）的责任关于工程立项内部控制,下列说法正确的有（）企业发展战略的具体实施包括下列哪
- 要加强对（）运行的制约和监督,把权力关进制度的笼子里,形成不敢腐的惩戒机制,不易腐的保障机制。单位应当建立健全集体研究、专家论证和（）相结合的议事决策机制。单位应全面审核各类单据。重点审核（）,内容是否真
- 企业应当贯彻（）为主的原则,采用多种形式增强员工安全意识,重视岗位培训,对于特殊岗位实行资格认证制度。下列选项中,属于内部控制范畴内的风险应对策略有（）关于合同管理内部控制,下列说法正确的有（）系统访问过
- 单位内控规范自2010年财政部立项研究到2012年11月正式发布,历时3年时间。在此期间,财政部进行了广泛深入调研,听取了全国近百家单位500多条意见和建议,力求做到“于法周延、于事简便”。（）下列各项中,在行政事业单位
- 单位应当加强预算绩效管理,建立“预算编制有目标、预算执行有监控、预算完成有评价、评价结果有反馈、反馈结果有应用”的全过程预算绩效管理机制。下列各项中,属于行政事业单位内部审计部门对内部控制的有效性进行自我
- 企业应当重视履行社会责任,切实做到经济效益与社会效益、短期利益与长远利益、自身发展与社会发展相互协调,实现（）、企业与社会、企业与环境的健康和谐发展。下列关于中央企业实施企业内部控制规范体系的要求正确的
- 员工退出机制包含哪些（）内部控制是单位内部的一种管理制度,它具有（）特征。企业不需要对战略委员会会议的哪个部分做出规定？（）企业与核心研究人员签订劳动合同时应包括（）对于（）等重大预算项目,企业应当密切
- 单位应当加强内部控制关键岗位工作人员业务培训和职业道德教育。一般而言,行政事业单位的业务活动可以分为（）。李克强总理指出,要用制度（）,给权力涂上“防腐剂”、带上“紧箍咒”,真正形成不能贪,不敢贪的防腐机制。
- 应当制定与业绩考核挂钩的薪酬制度,切实做到薪酬安排与员工贡献相协调,体现（）优先,兼顾公平。关于工程立项内部控制,下列说法正确的有（）固定资产（）,可能导致企业缺乏竞争力、资产价值贬损、安全事故频发或资源
- 企业应当根据人力资源总体规划,结合生产经营实际需要,制定（）人力资源需求计划,完善人力资源引进制度,规范工作流程,按照计划、制度和程序组织人力资源引进工作。下列选项中,属于内部控制范畴内的风险应对策略有（）
- 合同登记归档环节的主要风险包括：（1）合同相关资料的登记、流转和保管不善；（2）未建立合同信息安全保密机制。（）在单位内部控制体系建设初期,行政事业单位的内部监督检查工作应当（）进行一次全面性监督检查和
- 行政事业单位经济活动的决策、执行和监督应当相互分离。（）下列各项有关国家对行政事业单位资产管理体制的表述中,正确的是（）。下列各项中,属于对支出业务的控制措施的有（）。收入业务主要风险点包括（）。单位应
- 行政事业单位预算管理委员会一般为常设机构,主要通过定期或不定期召开预算工作会议开展工作资产的定期清查机制包括定期盘点、账实核对、定期核实各类资产的实际数量,发现不符的,及时查明原因,并按照国家相关规定进行
- 企业应当重视人力资源建设,建立人力资源发展目标,制定人力资源总体规划和能力框架体系,优化人力资源整体布局,明确人力资源的引进、开发、使用、培养、考核、激励、退出等管理要求,实现人力资源的合理配置,全面提升企
- 各行政事业单位的单位负责人应当高度重视本单位的内控建设。各单位可以根据业务情况,在全面规划的基础上,属于单据控制的环节的有（）。单位进行经济活动业务层面的风险评估时,应当重点关注的内容不包括（）。按照预
- 企业发展战略的具体实施包括下列哪些部分？（）内部控制评价报告应当报经（）批准后对外披露或报送相关部门企业应当切实做好信息系统上线的各项准备工作,包括（）企业办理担保业务,受理申请后的下一流程是（）制定年
- 不断改进工艺流程,降低能耗和污染物排放水平,实现清洁生产。单位对于重要的采购与付款业务,由（）审批。（）是采购决策最关键的环节,签订采购合同的依据。研究与开发业务中的立项不包括（）信息系统不相容职务涉及的
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