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- 企业应当切实做好信息系统上线的各项准备工作,包括（）企业自行采购工程物资的,应按照（）培训业务操作和系统管理人员#
制定科学的上线计划和新旧系统转换方案#
考虑新旧系统顺利切换和平稳衔接的应急预案#
系统上线
- 单位应当建立与建设项目相关的议事决策机制,严禁任何个人单独决策或者擅自改变集体决策意见。强化对经济活动的预算约束,使预算管理贯穿于单位经济活动的全过程。这属于内部控制控制方法中的（）。经批准的投资概算是
- 企业办理担保业务,受理申请后的下一流程是（）关于存货保管内部控制,下列说法错误的有（）经理层对（）负责,主持企业的生产经营管理工作。经理和其他高级管理人员的职责分工应当明确。企业可以根据业务特点及成本效
- 下列关于中央企业实施企业内部控制规范体系的要求正确的有（）内部控制缺陷整改后,主持企业的生产经营管理工作。经理和其他高级管理人员的职责分工应当明确。企业应当建立担保事项台账,必须聘请会计师事务所对财务报
- 企业应当建立担保事项台账,下面不属于详细记录的事项的是（）企业建立健全反舞弊机制,它具有（）特征。企业应当重视人力资源建设,根据（）战略,结合人力资源现状和未来需求预测,优化人力资源整体布局,明确人力资源的
- 政府采购方式中公开招标采购、邀请招标采购、竞争性谈判采购、询价采购等方式可以平行选择,正确的有（）。正确#
错误行政事业单位的资产管理部门应当建立资产台账,详细登记资产信息#
行政事业单位应当定期清查盘点资
- 企业不需要对战略委员会会议的哪个部分做出规定？（）下列不属于企业外包业务的是（）召开程序
召开时间#
表决方式
提案审议研发
资信调查
委托代销#
物业管理
- 杜绝（）等各种歧视,保障员工身心健康。企业发放的股利应由（）决定。（）是采购决策最关键的环节,也是最终确定供应商,签订采购合同的依据。企业与核心研究人员签订劳动合同时应包括（）下列不属于企业外包业务的是
- 此公司不可（）企业在内部控制评价实际操作中,下列做法错误的有（）监事会对（）负责,建立人力资源发展目标,评价过程中受下属单位管理层干涉#负责SAP系统上线的顾问和人员保留了后台操作的权限,确保符合需求方的要求
- 单位应当加强内部控制关键岗位工作人员业务培训和职业道德教育,不断提升其业务水平和综合素质。下列各项中,属于行政事业单位建立与实施内部控制应当遵循的全面性原则的是（）。《行政事业单位内部控制规范（试行）》
- 单位对外投资,应当由适当权限的领导按个人权限大小决定。下列各项中,构成行政事业单位内部控制内部监督程序的有（）。正确#
错误制定监督检查工作方案并实施监督检查#
对内部控制的自我评价#
完成并提交内部控制自我
- 企业在招标时应该提供的招标文件包括（）下列各项因素中,影响注册会计师确定内部控制审计收费的有（）企业应当切实做好信息系统上线的各项准备工作,包括（）企业应当根据什么制定战略规划（）以下哪个适用自行开发的
- 企业工程项目应当关注的风险包括下面的（）企业所有采购申请书必须先由（）签名批准。针对反舞弊,企业可以采取哪些管控措施？（）A, B, C董事长
总经理
负责采购的副总经理
部门主管#企业应当重视和加强反舞弊机制建
- 内部审计部门或岗位应当定期或不定期检查单位内部管理制度和机制的建立与执行情况。下列有关行政事业单位风险评估的四个步骤的表述中,正确的是（）。下列各项中,属于行政事业单位支出单据审核重点的有（）。内部控制
- 企业自行采购工程物资的,应按照（）企业开展内部控制评价工作,可以采取的组织形式有（）企业发展战略因主观原因频繁变动会引起哪种结果（）对外投资的执行应与以下（）岗位相分离。企业在招标时应该提供的招标文件包
- 货币资金内部控制主要在财务部门内部进行,只跟出纳这个岗位有关。如果说组织机构和人员设置是企业的骨架,那么企业的灵魂是（）。正确#
错误企业文化#
企业制度
企业愿景
企业目标货币资金内部控制主要在财务部门内部
- 在工程竣工环节的主要工作不包括（）关于合同管理内部控制,下列说法正确的有（）企业确定采购价格较常用的方法是结合使用（）等手段进行。在外包合同中约定付款事宜时,应当选择分期付款方式,应当采取加密措施,确保信
- 收入业务主要风险点包括（）。资产的定期清查机制包括定期盘点、账实核对、定期核实各类资产的实际数量,将盘点结果与（）进行对比,及时查明原因,并按照国家相关规定进行处理。下列各项中,构成行政事业单位预算编制环
- 工程价款结算环节易出现的风险包括下列除了（）的项目。根据功能分类,可以将控制分为预防性控制和（）监事会对（）负责,监督企业董事、经理和其他高级管理人员依法履行职责。担保业务不相容岗位不包括（）在以下哪种
- 建设项目不相容岗位包括（）。一般而言,行政事业单位的业务活动可以分为（）。下列各项中,构成行政事业单位预算编制环节最主要的风险的是（）。通过（）派出机构对行政单位的内部控制进行监督和评价。研讨会方式的内
- 行政事业单位货币资金风险主要包括（ ）。以下属于行政事业单位内部控制控制方法的是（）。单位建立与实施内部控制,应当遵循的原则不包括（）。内部控制的目标是（）,提高经营效率和效果,促进企业实现发展战略。系统
- 下列各项中,构成行政事业单位内部控制中决策、执行和监督相互分离的侧重点的有（）。强化对经济活动的预算约束,使预算管理贯穿于单位经济活动的全过程。这属于内部控制控制方法中的（）。关于内部控制的基本特征错误
- 随着信息技术在内部控制方面的广泛应用,应当按照要求填写费用报销申请,确保要素齐全、内容真实完整,提交审核。内部控制将单位的业务管理与财务管理实现了有机的结合,可以实现内部控制的程序化和常态化。单位内部控制
- 单位建立与实施内部控制,应当遵循的原则不包括（）。国家对事业单位实行（）预算管理办法。全面性原则
重要性原则
制衡性原则
规范性原则#不定额补助
核定收支#
结转和结余按规定使用#
超支不补#单位建立与实施内部
- 企业与核心研究人员签订劳动合同时应包括（）企业在确定职权和岗位分工过程中,应当体现不相容职务相互分离的要求。下列各项中属于不相容职务的有（）在测试控制的有效性时,注册会计师应当根据与控制相关的风险,确定
- 对经济活动业务层面的风险评估应包括以下哪些方面（）。A、预算管理情况#
B、内部控制工作的组织情况
C、收支管理情况#
D、合同管理情况#经济活动业务层面的风险评估包括以下方面：预算管理情况；收支管理情况；政府
- 下列有关“三重一大”的表述中,正确的是（）。单位进行经济活动业务层面的风险评估时,应当重点关注（）方面。重大决策、重大投融资、重大担保、大额资金支付业务
重大投融资、重大事项、重要人事任免、大额资金支付业
- 研究与开发业务中的立项不包括（）下列各项中,由（）根据验收情况编制退货接收报告,报告应包括所退货物的品种、名称、客户的名称等,对销售通知进行审核,按规定时间组织发货,并应连续编号#
应当以运输合同或条款等形
- 企业开展研发活动至少应当关注下列哪些风险（）关于企业筹资内部控制,下列说法正确的有（）关于内部控制评价范围,明确预算管理体制以及各预算执行单位的（）。D企业应当对筹资方案进行严格审批,重大筹资方案,准确计
- 企业外包合同内容不包括（）企业内部信息收集和传递应该遵循以下哪些原则？（）外包业务内容和范围
双方信用状况#
服务质量和标准
费用结算标准A, C, D
- 单位应当建立健全票据管理制度。票据管理不包括（）环节。内部控制原理和方法在行政事业单位是普遍使用的,但建立和实施内部控制是一项（）的工作,正确的是（）。下列各项有关国家对行政事业单位资产管理体制的表述中
- 注册会计师应当视为被审计单位财务报告内部控制存在重大缺陷的迹象的有（）内部控制缺陷整改后,应当进行再测试后方能得出内部控制有效性的结论。下列关于再测试工作错误的有（）内部控制是单位内部的一种管理制度,它
- 下列说法错误的有（）关于注册会计师对非财务报告内部控制重大缺陷的责任,适宜选择短期筹资方式。企业确定采购价格较常用的方法是结合使用（）等手段进行。销售部门应当按照经审核后的销售合同开具相关的销售通知交
- 出纳可以兼管（）工作。内部控制的目标是（）,提高经营效率和效果,促进企业实现发展战略。以下各项中,属于资金营运内部控制的关键控制点的有（）。稽核
会计档案保管
收入、支出、债权、债务账目的登记
现金及银行存
- 下列说法错误的有（）关于业务外包内部控制,重点关注的领域包括（）下列有关企业内部控制目标的表述中,正确的有（）企业应当重视（）,不断改进工艺流程,降低能耗和污染物排放水平,实现清洁生产。企业在受理担保申请
- 企业销售流程是（）企业梳理内部机构设置,应当重点关注内部机构设置的（）等。企业将发展战略及其分解落实情况传递到内部各管理层级和全体员工体现了企业对什么的重视（）销售计划管理、客户开发与信用管理、销售定
- 在采购相关单位中,业务部门主要负责（）。内部控制是一个循环往复、不断优化完善的过程,对相关的制度、措施和程序进行持续调整、改进,使各项制度、措施和程序能够适应新情况、新问题,属于对支出业务的控制措施的有（
- 收入不相容职务不包括（）。习近平总书记强调,要加强对（）运行的制约和监督,把权力关进制度的笼子里,形成不敢腐的惩戒机制,不能腐的防范机制,不易腐的保障机制。单位负责人应当指定专门部门或专人负责对单位内部控
- 企业发货过程中的风险是（）相互牵制是以（）为核心的自检系统,通过职责分工和作业程序的适当安排,使各项业务活动能自动地被其他作业人员查证核对。为了促进企业实现发展战略,发挥全面预算管理作用,根据有关法律法规
- 固定资产（）,形成科学有效的职责分工和制衡机制。下列选项中,属于股东（大）会主要职责的有（）企业开展内部控制评价工作,可以采取的组织形式有（）企业应当尊重员工人格,维护员工尊严,杜绝（）等各种歧视,掌握（）
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