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- 单位建立与实施内部控制,应当遵循的原则不包括（）。是否按照预算和计划组织政府采购业务；是否按照规定组织政府采购活动和执行验收程序；是否按照规定保存政府采购业务相关档案。以上属于对（）的风险评估企业通过
- 企业应当加强资金收付业务的预算控制,对于（）,应当实行严格的审批制度。企业不需要对战略委员会会议的哪个部分做出规定？（）董事会应当严格审议战略委员会提交的发展战略方案,重点关注哪些特性？（）全面预算,是指
- 不是企业内部控制制度中所运用到的分析方法的是（）。下列与业务外包有关的风险中,采用多种形式增强员工安全意识,重视岗位培训,维护员工尊严,杜绝（）等各种歧视,保障员工身心健康。企业销售流程是（）企业在招标时
- 通过（）派出机构对行政单位的内部控制进行监督和评价。要推进廉政建设,也需要从行政事业单位（）入手加强风险管控。下列各项中,属于行政事业单位建设项目内部控制措施的有（）。行政事业单位内部控制目标包括（）。
- 经批准的投资概算是工程投资的最高限额,如有调整,应当按照（）有关规定报经批准。内部控制原理和方法在行政事业单位是普遍使用的,适应性原则要求行政事业单位从单位实际情况入手,才能取得理想的控制效果下列各项中,
- 对于（）等重大预算项目,企业应当密切跟踪其实施进度和完成情况,实行严格监控。下列各项中,属于导致内部控制固有局限原因的有（）关于内部控制评价范围,下列说法错误的有（）工程项目
对外融资
对外投资
以上都正确#
- 建设项目已实际投入使用但超时限未办理竣工决算的,单位应当根据对建设项目的实际投资暂估入账,转作相关（）管理。根据财政部规定,我国各级各类行政事业单位应当自（）起开始执行单位内控规范。单位建立与实施内部控
- 预算管理工作机构一般设在（）。业务分包属于哪一类风险应对策略：（）。企业拥有子公司的,应当建立科学的（）企业将发展战略及其分解落实情况传递到内部各管理层级和全体员工体现了企业对什么的重视（）财务部门#
- 披露董事会对公司内部控制的自我评价报告以及注册会计师出具的财务报告内部控制审计报告#
非国有控股主板上市公司,且于2011年12月31日公司总市值（证监会算法）在50亿元以上,同时2009年至2011年平均净利润在3000万元
- 单位应当在规定时效内与对方（）。在单位内部控制体系建设初期,属于行政事业单位开展内部控制的具体工作的有（）。建立资产日常管理制度和定期清查机制,采取资产记录、实物保管、定期盘点、账实核对等措施,确保资产
- 事业单位应当按照规定编制年度决算,由主管部门审核汇总后报（）审批。下列各项中,构成行政事业单位内部控制中决策、执行和监督相互分离的侧重点的有（）。下列各项中,属于行政事业单位支出单据审核重点的有（）。出
- 事业单位（）是指事业单位根据预算执行结果编制的年度报告。习近平总书记强调,要加强对（）运行的制约和监督,把权力关进制度的笼子里,形成不敢腐的惩戒机制,不易腐的保障机制。行政事业单位的（）等发生了重大变化,
- 下列各项中,属于行政事业单位建设项目内部控制措施的有（）。COSO框架提出了有效的内部控制系统应该包括（）这几个相互关联的要素。建立建设项目议事决策机制#
建立建设项目审核机制#
加强对建设项目资金的控制#
加
- 建立资产（）,采取资产记录、实物保管、定期盘点、账实核对等措施,确保资产安全完整。合同管理制度
日常管理制度#
定期清查机制#
预算管理制度建立资产日常管理制度和定期清查机制,采取资产记录、实物保管、定期盘点
- 企业应当设立预算管理委员会履行全面预算管理职责,其成员由（）构成。关于合同管理内部控制,下列说法正确的有（）下列各项中,属于银行存款收付业务的关键控制点有（）等环节。D企业对外发生经济行为,除即时结清方式
- 习近平总书记强调,要加强对（）运行的制约和监督,把权力关进制度的笼子里,形成不敢腐的惩戒机制,不能腐的防范机制,不易腐的保障机制。企业就某一具体项目对所属员工的品德、学识、能力、经验、工作业绩、项目质量等
- 为了促进企业实现发展战略,发挥全面预算管理作用,根据有关法律法规和（）,制定本指引。下列选项中,属于内部控制范畴内的风险应对策略有（）内部控制评价报告应当报经（）批准后对外披露或报送相关部门担保业务不相容
- 资产的定期清查机制包括定期盘点、账实核对、定期核实各类资产的实际数量,将盘点结果与（）进行对比,发现不符的,及时查明原因,并按照国家相关规定进行处理。随着信息技术在内部控制方面的广泛应用,行政事业单位内部
- 企业关注现金流量,重点要关注（）关于合同管理内部控制,下列说法正确的有（）企业办理担保业务,受理申请后的下一流程是（）C企业对外发生经济行为,除即时结清方式外,应当订立书面合同#
重大合同或法律关系复杂的特殊
- 需要与财务报告一同出具的是（）下列各项中,属于导致内部控制固有局限原因的有（）下列选项中,属于内部控制范畴内的风险应对策略有（）企业发货过程中的风险是（）企业办理担保业务,受理申请后的下一流程是（）企业
- 事业单位预算应当自求收支平衡,（）编制赤字预算。下列各项中,构成行政事业单位预算编制环节最主要的风险的是（）。项目建议书、可行性研究报告、概预算、竣工决算报告等应当由（）进行审核,出具评审意见。从中国在
- 根据本单位实际情况,按照权责对等的原则,采取成立联合工作小组并确定牵头部门或牵头人员等方式,对有关经济活动实行统一管理。这称为（）。下列各项中,属于行政事业单位开展内部控制的具体工作的有（）。经批准的投资
- 财务报告须要由（）进行审计。下列各项中符合有效控制原则的有（）下列有关企业内部控制目标的表述中,正确的有（）CPA#
审计处
财政局和税务局
国家或地方审计署为了加强投资控制,公司聘请有实力的咨询公司做投资项
- 在财务分析和利用工作中发挥主导作用的是（）业务分包属于哪一类风险应对策略：（）。（）的产生程序应当合法合规,其人员构成、知识结构、能力素质应当满足履行职责的要求。企业发展战略因主观原因频繁变动会引起哪
- 本规范,第一章介绍了行政事业单位内控规范的适用范围、基本定义、主要目标及建立内控的原则,行政事业单位政府采购业务的风险主要体现为（）。单位进行经济活动业务层面的风险评估时,这种考核是（）（）是指由于政治
- 属于行政事业单位预算绩效管理机制的有（）。从内部控制的角度看,行政事业单位收入业务的风险主要体现为（）。单位应当建立健全票据管理制度。票据管理不包括（）环节。因市场突变、人为分割、竞争加剧、通货膨胀或
- 内部监督是单位对内部控制建立与实施情况进行监督检查,自下而上的单向检查。《行政事业单位内部控制规范》适用的范围包括（）。授权审批的层次有（）正确#
错误各级党的机关#
人大机关#
政协机关#
各民主党派机关#根
- 单位财务部门负责人对本单位内部控制的建立健全和有效实施负责。行政事业单位经济业务事项的经办人员办理费用报销时,应当按照要求填写费用报销申请,确保要素齐全、内容真实完整,由（）签字后,提交审核。明确各岗位办
- 在以下哪种情况下企业应当及时终止外包合同。（）企业发展战略方案应最终报经（）批准后付诸实施企业制定与实施发展战略至少应当关注哪些风险？（）外包业务市场价格发生重大变化
有确凿证据表明承包方存在重大违约
- 财务报告是指（）内部控制评价工作应当形成工作底稿,详细记录企业执行评价工作的内容,其中包括（）针对内部控制审计业务,下列有关企业层面控制的说法中,正确的有（）内部控制是单位内部的一种管理制度,维护员工尊严,
- 下列不属于企业外包业务的是（）企业财务报告内部控制审计报告的审计意见类型包括（）关于同一企业的内部控制审计和财务报表审计的审计意见之间的关系,下列说法正确的有（）研发
资信调查
委托代销#
物业管理无保留
- 企业外包合同内容不包括（）下列选项中,属于内部控制范畴内的风险应对策略有（）固定资产（）,可能导致企业缺乏竞争力、资产价值贬损、安全事故频发或资源浪费。为了促进企业实现发展战略,发挥全面预算管理作用,根据
- 担保业务不相容岗位不包括（）主板上市公司开展内部控制评价的频率为（）企业发展战略方案应最终报经（）批准后付诸实施企业应当根据什么制定战略规划（）企业应配备合格的人员办理存货与固定资产业务。办理存货与固
- 批准某项业务的人员不可以执行该项业务,但是却可以作为记录人员对该业务进行记录。（）能够有效降低企业人员退出成本的是（）。正确#
错误高级管理人员体谅员工
建立良好的企业文化#
建立苛刻的退出制度
设计限制人
- 行政事业单位内部控制的建立和实施有助于行政事业单位有效防范舞弊和贪污腐败行为的发生。对单位层面风险评估应包括以下哪些方面（）。通常保密类无形资产的分类有（）正确#
错误A、预算管理情况
B、内部控制工作的
- 应当进行再测试后方能得出内部控制有效性的结论。下列关于再测试工作错误的有（）为了促进企业实现发展战略,制定本指引。在内部报告保管中,重大筹资方案,应当由企业一把手审批
企业财务部门可以根据市场变化等情况,
- 下列选项中,属于内部控制范畴内的风险应对策略有（）关于内部控制缺陷,下列说法错误的有（）（）要求单位按照不相容职务相互分离的原则,合理设计会计及相关工作岗位,明确职责权限,形成相互制衡机制。企业将发展战略
- 企业应当切实做好信息系统上线的各项准备工作,包括（）如果筹资是用于（）,适宜选择短期筹资方式。企业预算执行情况考核工作,应当坚持（）的原则,考核过程及结果应有完整的记录。培训业务操作和系统管理人员#
制定科
- 内部控制缺陷整改后,应当进行再测试后方能得出内部控制有效性的结论。下列关于再测试工作错误的有（）再测试应当由评价工作组以外的人员实施,以确保独立性和客观性#
再测试应当在整改完成后立即实施,以保证内部控制
- 可以采取的组织形式有（）关于同一企业的内部控制审计和财务报表审计的审计意见之间的关系,正确的有（）企业应当编制对外投资（）,它一般应包括：项目的必要性和依据、投资条件的初步分析、投资估算和资金筹措设想、
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