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- 预算在执行中原则上不予调整。因特殊情况确需调整预算的,行政单位应当按照规定程序报送审批。行政事业单位内部控制在方向、思路、内容、方法上与（）积极推动的廉政风险防控机制建设是基本一致的下列各项中,属于行政
- 企业应定期对政府采购业务信息进行分类统计,并在内部进行通报。行政事业单位经济业务事项的经办人员办理费用报销时,应当按照要求填写费用报销申请,确保要素齐全、内容真实完整,由（）签字后,提交审核。下列有关行政
- 重大经济事项的认定标准应当根据有关规定和本单位实际情况确定,不得随意变更。下列各项业务中,应当对其实施归口管理的有（）。事业单位预算应当自求收支平衡,（）编制赤字预算。不属于有效沟通的特征的是（）下列关
- 采取资产记录、实物保管、定期盘点、账实核对等措施,确保资产安全完整。这些属于内部控制控制方法中的（）。收入不相容职务不包括（）。单位建立与实施内部控制,明确轮岗周期。建立资产（）,采取资产记录、实物保管
- 财政直接支付额度和财政授权支付额度都是下达到代理银行由事业单位完成支付。行政事业单位应当在内部管理制度中明确各项经济活动所涉及的表单和票据。下列各项中,属于单据控制的环节的有（）。强化对经济活动的预算
- 单位对外投资,应当由单位全体人员决定。是否实现资产归口管理并明确使用责任；是否定期对资产进行清查盘点,对账实不符的情况及时进行处理；是否按照规定处置资产。以上属于对（）的风险评估。能够有效降低企业人员退
- 《内控规范》自2013年1月1日起施行。从内部控制的角度看,属于行政事业单位建设项目管理主要风险的有（）。下列属于集权决策优点的有（）。正确#
错误项目设计方案不合理,概预算脱离实际,技术方案未能有效落实#
招投
- 事业单位经财政部门审批,用于财政直接支付的结算。行政事业单位内部控制主要有8种控制方法,分别是：不相容岗位相互分离、内部授权审批控制、归口管理、预算控制、财产保护控制、会计控制、（）和信息内部公开。资产
- 经济活动风险评估至少每半年进行一次；外部环境、经济活动或管理要求等发生重大变化的,应及时对经济活动风险进行重估。下列不属于对损失频率的测定方法有（）正确#
错误定性分级
概率测算
逻辑推理#
定量分析#经济活
- 长期投资包括长期债券投资和长期股权投资。下列各项中,属于与建设项目管理相关的不相容岗位有（）。下列各项中,构成单位内控规范实施的重要环节的有（）。单位应当对资产实行（）管理,建立健全资产内部管理制度。一
- 单位应当单独设置内部控制职能部门或者确定内部控制牵头部门,负责组织协调内部控制工作。在单位内部控制体系建设初期,行政事业单位的内部监督检查工作应当（）进行一次全面性监督检查和自我评价。正确#
错误每3-6个
- 线性相位FIR滤波器主要有以下四类（Ⅰ）h（n）偶对称,长度N为奇数（Ⅱ）h（n）偶对称,长度N为偶数（Ⅲ）h（n）奇对称,长度N为奇数（Ⅳ）h（n）奇对称,长度N为偶数则其中不能用于设计高通滤波器的是（）。Ⅰ、Ⅱ
Ⅱ、Ⅲ#
Ⅲ、Ⅳ
- 无形资产是指企业为生产商品,提供劳务,出租给他人,或为管理目的而持有的,对账实不符的情况及时进行处理；是否按照规定处置资产。以上属于对（）的风险评估。强化对经济活动的预算约束,使预算管理贯穿于单位经济活动
- 单位应当建立健全建设项目内部管理制度。下列各项中,属于行政事业单位内部审计部门对内部控制的有效性进行自我评价内容的有（）。风险应对是在风险分析的基础上,针对单位所存在的风险,提出各种风险解决方案,经过分析
- 内部控制是由企业董事会、监事会、经理层实施的、旨在实现控制目标的过程。下列各项中,可用于行政事业单位内部控制内部监督检查的方法有（）。正确#
错误个别访谈法#
实地观察法#
证据检查法#
穿行测试法#内部控制,
- 单位应当建立健全预算编制、审批、执行、决算与评价等预算内部管理制度。根据财政部规定,我国各级各类行政事业单位应当自（）起开始执行单位内控规范。行政事业单位货币资金风险主要包括（ ）。单位进行经济活动业务
- 事业单位应当加强支出的绩效管理,提高资金使用的有效性。下列各项中,能够对行政事业单位内部控制进行内部监督和评价的是（）。涉及行政事业单位经济活动管理的规定很多,降低了管理效能,只有进一步实现不同制度之间的
- 事业单位预算是指事业单位根据事业发展目标和计划编制的年度财务收支计划。行政事业单位内部控制在方向、思路、内容、方法上与（）积极推动的廉政风险防控机制建设是基本一致的正确#
错误中组部
中纪委#
审计署
国务
- 事业单位预算应当自求收支平衡,不得编制赤字预算。对单位层面风险评估应包括以下哪些方面（）。内部控制关键岗位主要包括（）。不属于有效沟通的特征的是（）下列不属于重大法律纠纷案件的是（）。业务外包中组织实
- 内部控制的初级形式和基本形态是（）。企业发货过程中的风险是（）内部审计
内部牵制#
风险管理
内部监督未经授权发货或发货不符合合同约定
可能导致货物损失或客户与企业的销售争议
销售款项不能收回
以上都是#
- 下列各项中,属于销售定价授权批准划分的有（）。关于内部控制缺陷,下列说法错误的有（）关于工程立项内部控制,下列说法正确的有（）企业发货过程中的风险是（）在工程竣工环节的主要工作不包括（）下列各项中,属于现
- 下列各项中,属于现金收付业务控制点“审批”环节主要控制内容的有（）。下列关于中央企业实施企业内部控制规范体系的要求正确的有（）企业年度内部控制评价报告的基准日是（）某公司工程开始后,工程监理人由于某原因请
- 下列各项中,属于银行存款收付业务的关键控制点有（）等环节。研究与开发业务中的立项不包括（）针对反舞弊,企业可以采取哪些管控措施？（）A, B, D立项申请
评审
研发过程管理#
审批企业应当重视和加强反舞弊机制建
- 形成相互制约、相互监督的工作机制。一般而言,属于支出审批控制要求的有（）。从内部控制的角度看,使预算管理贯穿于单位经济活动的全过程。这属于内部控制控制方法中的（）。建立资产日常管理制度和定期清查机制,采
- 内部控制关键岗位工作人员应当具备与其工作岗位相适应的资格和能力。内部控制是一个循环往复、不断优化完善的过程,行政事业单位应当针对（）发现的问题,对相关的制度、措施和程序进行持续调整、改进,使各项制度、措
- 信息系统不相容职务涉及的人员可以分为（）企业应配备合格的人员办理存货与固定资产业务。办理存货与固定资产业务的人员应当具备良好的（）,遵纪守法,客观公正。工程价款结算环节易出现的风险包括下列除了（）的项目
- 下列各项中,属于适用于规模较大、出纳工作量较多的企业,出纳岗位设置形式的是（）。企业确定采购价格较常用的方法是结合使用（）等手段进行。销售退货增加的的存货,由（）根据验收情况编制退货接收报告,报告应包括所
- 《行政事业单位内部控制规范》所称内部控制,是指单位为实现控制目标,通过制定制度、实施措施和执行程序,对经济活动的风险进行防范和管控。下列各项中,属于单位内控规范制定的基本依据的是（）。下列各项中,对行政事
- 经济活动风险评估结果应当形成书面报告并及时提交单位领导班子,作为完善内部控制的依据。行政事业单位内部控制在方向、思路、内容、方法上与（）积极推动的廉政风险防控机制建设是基本一致的《行政事业单位内部控制
- 系统访问过程中不相容岗位（或职责）一般应包括（）、监控。（）是企业经营的目的,宗旨,即企业为什么存在,企业对其价值和评判标准。企业财会部门对有验收报告而未有发票的采购项目,应（）企业开展研发活动至少应当关
- 行政单位编制预算,应当综合考虑（）因素。资产占有和使用情况#
以前年度结转和结余情况#
以前年度工作计划和相应支出需求
以前年度预算执行情况#行政单位编制预算,应当综合考虑下列因素：年度工作计划和相应支出需求
- 企业开发信息系统,应当将生产经营管理（）嵌入系统程序,实现手工环境下难以实现的控制功能。下列有关企业内部控制信息与沟通要素的表述中,正确的有（）A, B, D内部控制信息与沟通针对的是企业内部生成的信息,不涉及
- 按照预算管理权限,行政单位预算管理分为（）。行政事业单位应当建立健全（）,明确各相关部门或岗位在内部监督中的职责权限,规定内部监督的程序和要求,对内部控制建立与实施情况进行内部监督检查和自我评价。下列各项
- 企业对于通过网络传输的涉密或关键数据,应当采取加密措施,确保信息传递的（）。关于企业内部报告的形成和传递,下列说法正确的有（）需要与财务报告一同出具的是（）在内部报告保管中,可以采取以下哪些措施？（）A, B
- 结合人力资源现状和未来需求预测,制定人力资源总体规划和能力框架体系,优化人力资源整体布局,实现人力资源的合理配置,全面提升企业核心竞争力。企业应当建立担保事项台账,来防止商业秘密泄露？（）项目计划#
需求分
- 国家对事业单位实行（）预算管理办法。一般而言,行政事业单位的业务活动可以分为（）。单位内控规范的创新点可以简单概括为（）,从单位层面与业务层面同时进行管控。建立资产日常管理制度和定期清查机制,确保资产安
- 内部控制的目标是（）,促进企业实现发展战略。财政部门负责国家预算资金的管理,必须要重视内部控制体系建设。内控体系建设的关键是（）和信息系统建设,所有控制在流程中解决,而不是事后。下列各项中,构成单位内控规
- 项目建议书、可行性研究报告、概预算、竣工决算报告等应当由（）进行审核,出具评审意见。行政事业单位应当建立健全（）,明确各相关部门或岗位在内部监督中的职责权限,规定内部监督的程序和要求,对内部控制建立与实施
- 企业与外包服务商之间本质上是一种（）关系。在内部控制评价过程中,下列做法错误的有（）董事会对股东大会负责,依法行使企业的（）。企业办理担保业务,受理申请后的下一流程是（）企业内部信息收集和传递应该遵循以
- 单位进行经济活动业务层面的风险评估时,适应性原则要求行政事业单位从单位实际情况入手,实施相应的分离措施,它不仅仅是政策指南和形式
内部控制要建立在风险评估的基础上,识别和分析风险是有效内部控制的必备要素
通
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