查看所有试题
- 下列情形中,注册会计师应当视为被审计单位财务报告内部控制存在重大缺陷的迹象的有（）某企业负责人关于信息化的下列说法中,错误的有（）重大决策、重大事项、重要人事任免及大额资金支付业务等,应当按照规定的权限
- 行政事业单位内部控制在方向、思路、内容、方法上与（）积极推动的廉政风险防控机制建设是基本一致的下列各项中,属于单位内控规范制定的基本依据的是（）。下列各项中,构成行政事业单位预算编制环节最主要的风险的是
- 内部控制的原理和方法可以适用于行政事业单位所有的业务活动,但目前,主要基于该活动是行政事业单位所共有的业务活动的考虑。风险应对是在风险分析的基础上,提出各种风险解决方案,属于内部控制范畴的风险应对策略有（
- 关于存货保管内部控制,下列说法错误的有（）存货在不同仓库直接流动时可以不必办理出入库手续#
按仓储物资所要求的储存条件贮存
为便于集中管理,代管、代销、受托加工的存货与本单位存货一同存放和记录#
对存货进行
- 内部控制评价工作应当形成工作底稿,详细记录企业执行评价工作的内容,其中包括（）企业在确定职权和岗位分工过程中,应当体现不相容职务相互分离的要求。下列各项中属于不相容职务的有（）主板上市公司开展内部控制评
- 下列各项中,属于导致内部控制固有局限原因的有（）信息系统不相容职务涉及的人员可以分为（）控制的有效性会受到决策过程中人为判断的影响#
内部控制只能为控制目标的实现提供合理保证
管理人员可能会凌驾于内部控制
- 内部控制的基本概念是从早期（）思想的基础上逐步发展起来的。关于信息系统内部控制,通过职责分工和作业程序的适当安排,宗旨,企业对其价值和评判标准。企业应当编制对外投资（）,它一般应包括：项目的必要性和依据、
- （）审议批准政府预算草案后,即成为具有法律效力的政府预算。经济活动风险评估至少（）进行一次。单位进行经济活动业务层面的风险评估时,应当重点关注（）方面。国务院
人民代表大会#
最高人民法院
全国政协每天
每
- 下列各项中,属于单位内控规范制定的基本依据的是（）。内部控制的目标是（）,提高经营效率和效果,促进企业实现发展战略。下列不属于企业具体目标的有（）《中华人民共和国会计法》#
《中华人民共和国宪法》
《中华人
- 关于内部控制缺陷,下列说法错误的有（）下列关于中央企业实施企业内部控制规范体系的要求正确的有（）业务分包属于哪一类风险应对策略：（）。企业应当建立（）和（）的监控制度,定期开展监督检查,发现问题,属于现金
- 下列有关“三重一大”的表述中,正确的是（）。下列各项中,建立对单据的（）,避免虚假交易,使“假发票”没有市场。从内部控制的角度看,如有调整,应当按照（）有关规定报经批准。重大决策、重大投融资、重大担保、大额资金
- 在评价一项控制缺陷或多项控制缺陷组合是否可能导致账户或列报发生错报时,注册会计师应当考虑的风险因素包括（）企业发展战略实施情况的监控由下面哪个组织实施？（）委托生产的存货,应根据生产请求编制计划书,委托
- 李克强总理指出,要用制度（）,给权力涂上“防腐剂”、带上“紧箍咒”,真正形成不能贪,不敢贪的防腐机制。下列各项中,行政事业单位债务业务的风险主要体现为（）。行政事业单位的决策一般由（）决定。如果说组织机构和人
- 下列各项中,能够对行政事业单位内部控制进行内部监督和评价的是（）。要推进廉政建设,也需要从行政事业单位（）入手加强风险管控。对财务报告进行分析,分析中包括哪些步骤（）系统的基本构成有（）在选用人才时,应考
- 内部控制评价报告应当报经（）批准后对外披露或报送相关部门企业应当如何做好发展战略的宣传工作（）（）是采购决策最关键的环节,也是最终确定供应商,签订采购合同的依据。在以下哪种情况下企业应当及时终止外包合同
- 属于内部控制范畴内的风险应对策略有（）关于企业筹资内部控制,下列说法正确的有（）关于企业内部报告的形成和传递,发挥全面预算管理作用,制定本指引。风险规避#
风险降低#
风险分担#
风险承受#企业应当对筹资方案进
- 企业在确定职权和岗位分工过程中,应当体现不相容职务相互分离的要求。下列各项中属于不相容职务的有（）研究与开发业务中的立项不包括（）针对反舞弊,企业可以采取哪些管控措施？（）在内部报告保管中,可以采取以下
- 下列各项中,在行政事业单位预算管理组织体系中居于领导核心地位的是（）。单位应当实行内部控制关键岗位工作人员的（）,明确轮岗周期。财会部门
预算管理委员会#
预算业务管理工作机构
单位负责人轮岗制度#
不相容岗
- 根据财政部规定,我国各级各类行政事业单位应当自（）起开始执行单位内控规范。下列各项中,不符合行政事业单位单位层面内部控制要求的是（）。2008年1月1日
2010年1月1日
2012年1月1日
2014年1月1日#行政事业单位经济
- 内部控制原理和方法在行政事业单位是普遍使用的,但建立和实施内部控制是一项（）的工作,适应性原则要求行政事业单位从单位实际情况入手,才能取得理想的控制效果下列各项中,属于行政事业单位建设项目内部控制措施的有
- 下列说法正确的有（）企业梳理内部机构设置,应当重点关注内部机构设置的（）等。企业发展战略实施情况的监控由下面哪个组织实施？（）企业工程项目应当关注的风险包括下面的（）预算管理工作机构一般设在（）。企业
- 其中包括（）关于存货保管内部控制,甲公司针对各类资金支出的审批权限和程序建立了专门的制度。2012年,甲公司对组织机构和岗位设置进行了调整,但甲公司没有及时对该制度进行修订,依法行使企业的（）。企业发展战略因
- 习近平总书记强调,要加强对（）运行的制约和监督,把权力关进制度的笼子里,形成不敢腐的惩戒机制,不能腐的防范机制,不易腐的保障机制。行政事业单位应当建立健全（）,明确各相关部门或岗位在内部监督中的职责权限,规
- 内部控制审计的对象是（）对于（）等重大预算项目,企业应当密切跟踪其实施进度和完成情况,实行严格监控。企业全面预算一经批准下达,各预算执行单位应当认真组织实施,将预算指标层层分解,从（）落实到内部各部门、各
- 下列有关行政事业单位进行单位层面风险识别的切入点的表述中,正确的是（）。内部控制将单位的业务管理与财务管理实现了有机的结合,将内部控制嵌入（）之中,属于对支出业务的控制措施的有（）。从内部控制的角度看,行
- 一般而言,才能取得理想的控制效果下列有关行政事业单位风险评估的四个步骤的表述中,正确的是（）。从内部控制的角度看,行政事业单位支出业务的风险主要体现为（）。经济活动风险评估至少（）进行一次。单位内部控制
- 内部控制的原理和方法可以适用于行政事业单位所有的业务活动,但目前,单位内控规范暂定位于（）的内部控制,主要基于该活动是行政事业单位所共有的业务活动的考虑。经济活动#
安全管理
行政活动
公共服务活动
- 下列各项有关国家对行政事业单位资产管理体制的表述中,正确的是（）。财政部门负责国家预算资金的管理,所有控制在流程中解决,而不是事后。收入不相容职务不包括（）。出纳可以兼管（）工作。事业单位应当依法接受（
- 下列各项中,属于导致内部控制固有局限原因的有（）关于注册会计师对非财务报告内部控制重大缺陷的责任,下列说法错误的有（）企业建立健全反舞弊机制,重点关注的领域包括（）集团性企业在确定内部控制评价范围时,应当
- 内部控制审计的对象是（）（）要求单位按照不相容职务相互分离的原则,合理设计会计及相关工作岗位,明确职责权限,形成相互制衡机制。特定基准日财务报告内部控制设计与运行的有效性#
整个期间财务报告内部控制设计与
- 针对资金营运内部控制的关键控制,下列说法正确的有（）企业应当重视履行社会责任,切实做到经济效益与社会效益、短期利益与长远利益、自身发展与社会发展相互协调,实现（）、企业与社会、企业与环境的健康和谐发展。
- 在评价一项控制缺陷或多项控制缺陷组合是否可能导致账户或列报发生错报时,注册会计师应当考虑的风险因素包括（）（）对董事会负责,主持企业的生产经营管理工作。经理和其他高级管理人员的职责分工应当明确。对外投资
- 企业外包合同内容不包括（）信息系统不相容职务涉及的人员可以分为（）外包业务内容和范围
双方信用状况#
服务质量和标准
费用结算标准A, B, C, D
- 如果说组织机构和人员设置是企业的骨架,那么企业的灵魂是（）。企业文化#
企业制度
企业愿景
企业目标
川公网安备 51012202001360号