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- 行政事业单位的风险评估工作小组可以是跨部门的,但必须从经济活动的业务特点出发,密切与各业务部门之间的联系,充分发挥相关部门的作用。行政事业单位应当加强货币资金的核查控制,指定（）定期和不定期抽查盘点库存现
- 行政事业单位应当加强货币资金的核查控制,指定（）定期和不定期抽查盘点库存现金,核对银行存款余额,抽查银行对账单、银行日记账及银行存款余额调节表,核对是否账实相符、账账相符。单位进行经济活动业务层面的风险评
- 在测试控制的有效性时,注册会计师应当根据与控制相关的风险,确定所需获取的审计证据。下列各项因素中,影响与某项控制相关的风险的包括（）主板上市公司开展内部控制评价的频率为（）下列选项中,通常表明可能存在非财
- 行政事业单位应当建立健全（）,明确各相关部门或岗位在内部监督中的职责权限,规定内部监督的程序和要求,对内部控制建立与实施情况进行内部监督检查和自我评价。下列各项从内部控制的角度看,行政事业单位政府采购业务
- 针对内部控制审计业务,下列有关企业层面控制的说法中,正确的有（）（）对董事会负责,主持企业的生产经营管理工作。经理和其他高级管理人员的职责分工应当明确。企业应当尊重员工人格,适宜选择短期筹资方式。下列各项
- 下列情形中,注册会计师应当视为被审计单位财务报告内部控制存在重大缺陷的迹象的有（）下列选项中,通常表明可能存在非财务报告重大缺陷的有（）财务报告须要由（）进行审计。企业应当加强资金收付业务的预算控制,对
- 关于业务外包内部控制,正确的有（）针对内部控制审计业务,即企业为什么存在,企业对其价值和评判标准。不是企业内部控制制度中所运用到的分析方法的是（）。总会计师或分管会计工作的负责人应当参与所有业务外包的决
- 关于注册会计师对非财务报告内部控制重大缺陷的责任,下列说法错误的有（）企业应当制定计算机信息系统（）制度,对设备的新增、报废、流转等情况建档登记,统一管理。企业对于通过网络传输的涉密或关键数据,应当采取加
- 下列各项中,属于单位内控规范制定的基本依据的是（）。内部控制关键岗位包括（）等经济活动的关键岗位。单位应当对资产实行（）管理,建立健全资产内部管理制度。内部控制关键岗位主要包括（）。下列关于工程建设的说
- 企业开展内部控制评价工作,可以采取的组织形式有（）企业应当根据什么制定战略规划（）授权内部审计机构具体实施内部控制有效性的定期评价工作#
成立专门的内部控制机构组织实施内部控制评价工作,其工作直接向董事会
- 财政部门负责国家预算资金的管理,必须要重视内部控制体系建设。内控体系建设的关键是（）和信息系统建设,所有控制在流程中解决,而不是事后。内部控制关键岗位包括（）等经济活动的关键岗位。在采购相关单位中,业务部
- 单位内控规范的创新点可以简单概括为（）,从单位层面与业务层面同时进行管控。收入不相容职务不包括（）。事业单位支出包括（）。企业备案的文件应当包括的内容有（）以资金管控为主线,以信息系统为核心
以预算管理
- 下列各项有关国家对行政事业单位资产管理体制的表述中,正确的是（）。风险应对是在风险分析的基础上,针对单位所存在的风险,经过分析论证与评价从中选择最优方案并予以实施的过程。下列各项中,不正确的是（）。政府分
- 企业财务报告内部控制审计报告的审计意见类型包括（）在评价一项控制缺陷或多项控制缺陷组合是否可能导致账户或列报发生错报时,注册会计师应当考虑的风险因素包括（）主板上市公司开展内部控制评价的频率为（）企业
- 将盘点结果与（）进行对比,发现不符的,及时查明原因,并按照国家相关规定进行处理。下列各项中,属于行政事业单位预算绩效管理机制的有（）。外部环境、经济活动或管理要求等发生重大变化的,明确内部审批、审核、支付
- 下列各项中,不符合行政事业单位单位层面内部控制要求的是（）。一般而言,行政事业单位的业务活动可以分为（）。事业单位（）是指事业单位根据预算执行结果编制的年度报告。行政事业单位经济活动的决策、执行和监督应
- 建立健全和有效实施内部控制是（）的责任内部控制缺陷整改后,应当进行再测试后方能得出内部控制有效性的结论。下列关于再测试工作错误的有（）（）的产生程序应当合法合规,其人员构成、知识结构、能力素质应当满足履
- 企业应当建立规范的公司治理结构和议事规则,形成科学有效的职责分工和制衡机制。下列选项中,属于股东（大）会主要职责的有（）关于企业预算管理内部控制,下列做法正确的有（）企业与核心研究人员签订劳动合同时应包
- 行政事业单位的内部审计部门或岗位应当（）检查单位内部管理制度和机制的建立与执行情况,以及内部控制关键岗位及人员的设置情况等,及时发现内部控制存在的问题并提出改进建议。内部控制将单位的业务管理与财务管理实
- 关于合同管理内部控制,下列说法正确的有（）内部控制审计的对象是（）为了加强企业文化建设,发挥企业文化在企业发展中的重要作用,根据（）制定本指引。以下哪个选项不是企业策略和营销方式？（）企业自行采购工程物
- 行政事业单位内部控制主要有8种控制方法,分别是：不相容岗位相互分离、内部授权审批控制、归口管理、预算控制、财产保护控制、会计控制、（）和信息内部公开。下列各项中,属于行政事业单位支出单据审核重点的有（）
- 针对工程项目内部控制,做到不相容职务互相分离。下列各项中属于不相容职务的有（）关于企业筹资内部控制,下列说法正确的有（）系统访问过程中不相容岗位（或职责）一般应包括（）、监控。企业开发信息系统,实现手工
- 应当进行再测试后方能得出内部控制有效性的结论。下列关于再测试工作错误的有（）下列各项中符合有效控制原则的有（）（）的产生程序应当合法合规,应当组织专家进行可行性论证,从而使对业务的管理和控制成为可能#
有
- 下列各项中,属于行政事业单位开展内部控制的具体工作的有（）。对单位层面风险评估应包括以下哪些方面（）。梳理单位各类经济活动的业务流程,明确业务环节#
系统分析经济活动风险,确定风险点#
选择风险应对策略,并建
- 某企业负责人关于信息化的下列说法中,错误的有（）下列各项中符合有效控制原则的有（）内部控制是单位内部的一种管理制度,建立和完善信息系统安全保密和泄密责任追究、用户管理、数据定期备份、信息系统安全保密和泄
- 企业工程项目应当关注的风险包括下面的（）A, B, C
- 企业销售流程是（）为了促进企业实现发展战略,发挥全面预算管理作用,根据有关法律法规和（）,制定本指引。企业应当加强资金收付业务的预算控制,对于（）,应当实行严格的审批制度。销售计划管理、客户开发与信用管理
- 下列关于上市公司分类分批实施企业内部控制规范体系的要求,正确的有（）在测试控制的有效性时,内部控制的有效性包括（）根据功能分类,依法行使企业的经营决策权。企业梳理内部机构设置,并在披露2012年公司年报的同时
- 下列情形中,注册会计师应当视为被审计单位财务报告内部控制存在重大缺陷的迹象的有（）在财务报告内部控制审计过程中,注册会计师应当向被审计单位获取书面声明。书面声明的内容应当包括（）企业发放的股利应由（）决
- 行政事业单位货币资金风险主要包括（ ）。经批准的投资概算是工程投资的最高限额,如有调整,应当按照（）有关规定报经批准。安全风险#
短缺风险#
使用效率风险#
投资风险
法律风险个人
领导
组织
国家#
- 从机构设置上看,行政事业单位的风险评估工作小组可以是跨部门的,但必须从经济活动的业务特点出发,充分发挥相关部门的作用。单据控制就是对行政事业单位所发生经济行为的痕迹进行控制,建立对单据的（）,保证经济交易
- 在测试控制的有效性时,注册会计师应当根据与控制相关的风险,确定所需获取的审计证据。下列各项因素中,影响与某项控制相关的风险的包括（）关于信息系统内部控制,应按照（）相关账户或列报是否曾经出现错报#
该项控制
- 下列各项中,属于行政事业单位的经济活动的是（）。内部控制关键岗位包括（）等经济活动的关键岗位。本规范,第一章介绍了行政事业单位内控规范的适用范围、基本定义、主要目标及建立内控的原则,并明确（）对内控的责
- 企业财务报告内部控制审计报告的审计意见类型包括（）关于业务外包内部控制,下列说法正确的有（）企业年度内部控制评价报告的基准日是（）企业发放的股利应由（）决定。委托生产的存货,应根据生产请求编制计划书,委
- 合同发生纠纷的,单位应当在规定时效内与对方（）。项目建议书、可行性研究报告、概预算、竣工决算报告等应当由（）进行审核,出具评审意见。系统的基本构成有（）企业可以根据实际情况指定（）等作为合同归口管理部门
- 在单位内部控制体系建设初期,行政事业单位的内部监督检查工作应当（）进行一次全面性监督检查和自我评价。下列各项业务中,应当对其实施归口管理的有（）。外部环境、经济活动或管理要求等发生重大变化的,应及时对经
- 关于合同管理内部控制,下列说法正确的有（）设计内部报告指标体系时,应当关注企业（）预算的执行情况。企业对外发生经济行为,除即时结清方式外,应当订立书面合同#
重大合同或法律关系复杂的特殊合同应当由法律部门参
- 关于企业筹资内部控制,下列说法正确的有（）关于合同管理内部控制,应当重点关注内部机构设置的（）等。企业不需要对战略委员会会议的哪个部分做出规定？（）（）是企业经营的目的,即企业为什么存在,企业对其价值和评
- 下列各项中,属于与建设项目管理相关的不相容岗位有（）。下列各项中,属于对支出业务的控制措施的有（）。单位进行经济活动业务层面的风险评估时,应当重点关注（）方面。项目建议和可行性研究与项目决策#
概预算编制
- 重大决策、重大事项、重要人事任免及大额资金支付业务等,应当按照规定的权限和程序实行（）或者联签制度。企业预算执行情况考核工作,应当坚持（）的原则,考核过程及结果应有完整的记录。（）应当协助企业负责人负责
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