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- 内部控制将单位的业务管理与财务管理实现了有机的结合,将内部控制嵌入（）之中,可以实现内部控制的程序化和常态化。下列各项中,对行政事业单位内部控制能够实施外部监督的有（）。下列各项中,可用于行政事业单位内部
- 企业年度内部控制评价报告的基准日是（）企业在确定职权和岗位分工过程中,应当体现不相容职务相互分离的要求。下列各项中属于不相容职务的有（）1月1日
12月31日#
3月31日
6月30日可行性研究与决策审批#
执行与监督
- 下列与业务外包有关的风险中,属于选择承包商环节所应当关注的风险的有（）企业的有价证券应妥善保管,具体有（）保管方式。采购业务控制应围绕（）环节进行。承包方在合同期内因市场变化等原因不能保持履约能力,导致
- 针对反舞弊,企业可以采取哪些管控措施？（）企业应当重视和加强反舞弊机制建设,对员工进行道德准则培训#
企业应通过审计委员会对信访、内部审计、监察、接受举报过程中收集的信息进行复查#
企业应当建立反舞弊情况通
- 关于存货保管内部控制,下列说法错误的有（）内部控制是单位内部的一种管理制度,它具有（）特征。企业制定与实施发展战略至少应当关注哪些风险？（）企业在受理担保申请后对担保申请人进行资信调查时的状况有哪些？（
- 以下哪些属于请购与审批控制原则（）A, B, D
- 下列关于上市公司分类分批实施企业内部控制规范体系的要求,正确的有（）企业在招标时应该提供的招标文件包括（）（）在系统开发中具有举足轻重的地位。企业对于通过网络传输的涉密或关键数据,确保信息传递的（）。中
- 《企业内部控制应用指引》的制定是为了最终达成下列哪一项目标（）财务报告是指（）促进企业增强核心竞争力和可持续发展能力#
促进企业增强内部控制
完善企业内部控制制度
对企业内部控制基本规范做出解释D
- 为使员工了解和掌握组织架构设计及权责分配情况,正确履行职责,企业业应当制定（）等内部管理制度或相关文件。应当制定与业绩考核挂钩的薪酬制度,切实做到薪酬安排与员工贡献相协调,体现（）优先,兼顾公平。整个采购
- 内部控制评价工作应当形成工作底稿,其中包括（）企业应当建立规范的公司治理结构和议事规则,明确决策、执行、监督等方面的职责权限,形成科学有效的职责分工和制衡机制。下列选项中,注册会计师应当根据与控制相关的风
- 集团性企业在确定内部控制评价范围时,应当关注重要业务单位。下列选项中属于重要业务单位的有（）企业应当贯彻（）为主的原则,采用多种形式增强员工安全意识,重视岗位培训,对于特殊岗位实行资格认证制度。对外投资应
- 针对资金营运内部控制的关键控制,下列说法正确的有（）下列有关企业内部控制的表述中,正确的有（）企业将发展战略及其分解落实情况传递到内部各管理层级和全体员工体现了企业对什么的重视（）如果筹资是用于（）,适
- 关于企业预算管理内部控制,下列做法正确的有（）内部控制是单位内部的一种管理制度,它具有（）特征。企业应当根据什么制定战略规划（）企业应当尊重员工人格,维护员工尊严,杜绝（）等各种歧视,保障员工身心健康。以
- 内部控制的原理和方法可以适用于行政事业单位所有的业务活动,但目前,单位内控规范暂定位于（）的内部控制,主要基于该活动是行政事业单位所共有的业务活动的考虑。内部控制将单位的业务管理与财务管理实现了有机的结
- 下列各项中,构成行政事业单位预算编制环节最主要的风险的是（）。下列各项中,属于单位内控规范制定的基本依据的是（）。收入业务主要风险点包括（）。认为预算编制仅是财会部门的工作,业务部门不参与其中#
资金收支
- 下列各项因素中,影响注册会计师确定内部控制审计收费的有（）在测试控制的有效性时,注册会计师应当根据与控制相关的风险,确定所需获取的审计证据。下列各项因素中,影响与某项控制相关的风险的包括（）内部控制审计范
- 关于企业内部控制评价中的内部控制缺陷标准认定,下列说法中正确的是（）企业可以根据业务特点及成本效益原则选用计算机系统和网络技术实现对存货的管理和控制,但应注意计算机系统的（）,并制定防范意外事项的有效措
- 关于企业内部报告的形成和传递,下列说法正确的有（）企业关注现金流量,重点要关注（）企业全面预算一经批准下达,各预算执行单位应当认真组织实施,将预算指标层层分解,从（）落实到内部各部门、各环节和各岗位,形成全
- 注册会计师均需评价内部控制。下列说法正确的有（）内部控制审计的对象是（）根据企业《内部控制评价指引》,表现在（）董事会对股东大会负责,足以支持对财务报告内部控制审计发表审计意见,不需执行额外的工作
两者评
- 内部控制的原理和方法可以适用于行政事业单位所有的业务活动,但目前,针对单位所存在的风险,提出各种风险解决方案,属于内部控制范畴的风险应对策略有（）。单位应当建立健全票据管理制度。票据管理不包括（）环节。经
- 一般而言,行政事业单位的业务活动可以分为（）。下列各项中,能够对行政事业单位内部控制进行内部监督和评价的是（）。单位不得违反规定转让、出借、代开、买卖财政票据、发票等票据,不得擅自扩大票据适用范围。这属
- 下列各项关于预算业务内部控制的表述中,正确的有（）。下列属于集权决策优点的有（）。预算业务环节包括预算编制、预算审批、预算执行、决算和绩效评价#
行政事业单位的财会部门是单位内部预算管理的决策机构
行政事
- 如果说组织机构和人员设置是企业的骨架,那么企业的灵魂是（）。下列关于“清查资产核实债务”的说法中,不正确的是（）。企业文化#
企业制度
企业愿景
企业目标企业应在编制财务报告前,组织财务和相关部门进行资产清查
- 关于企业人力资源管理内部控制,下列说法错误的有（）内部控制审计的对象是（）企业调整发展战略不能因为以下哪种因素的重大变化？（）单位对于重要的采购与付款业务,应当组织专家进行可行性论证,由（）审批。某公司
- 内部控制的基本概念是从早期（）思想的基础上逐步发展起来的。关于业务外包内部控制,下列说法正确的有（）针对内部控制审计业务,其人员构成、知识结构、能力素质应当满足履行职责的要求。企业发货过程中防范风险的管
- 单据控制就是对行政事业单位所发生经济行为的痕迹进行控制,建立对单据的（）,保证经济交易事项真实、合法,避免虚假交易,使“假发票”没有市场。内外结合控制体系#
授权审批控制体系
预决算控制体系
审核归档控制体系
- 2011年,甲公司针对各类资金支出的审批权限和程序建立了专门的制度。2012年,甲公司对组织机构和岗位设置进行了调整,但甲公司没有及时对该制度进行修订,导致该制度规定与公司的实际操作并不相符。这种情形表明该公司内
- 行政单位预算包括（）。不属于有效沟通的特征的是（）收入预算#
支出预算#
高层预算
基层预算清晰
活力
准确
迅速#
简洁
- 下列关于“制定财务报告编制方案”的说法中,不正确的是（）。企业财会部门应在编制财务报告前制定财务报告编制方案,并由企管部门负责人审核#
会计政策和会计估计的调整,无论是强制还是自愿,均需按照规定的权限和程序审
- 企业建立健全反舞弊机制,重点关注的领域包括（）重大决策、重大事项、重要人事任免及大额资金支付业务等,应当按照规定的权限和程序实行（）或者联签制度。企业应通过一定的选择标准确定最终供应商。对供应商的评价标
- 下列各项中,属于行政事业单位建立与实施内部控制应当遵循的全面性原则的是（）。下列各项中,属于单位内控规范制定的基本依据的是（）。是否按照预算和计划组织政府采购业务；是否按照规定组织政府采购活动和执行验收
- 业务外包中针对选择承包方阶段风险的控制措施（）充分调查候选承包方的合法性#
考察候选承包方从事类似项目的成功案例、业界评价和口碑#
按照规定的程序和权限从候选承包方中做出选择#
调查候选承包方的专业资质、技
- 行政事业单位应当针对（）发现的问题,在经济活动风险管控中持续发挥积极作用。下列各项中,属于对收入业务的控制措施的有（）。下列各项从内部控制的角度看,行政事业单位政府采购业务的风险主要体现为（）。行政事业
- 行政事业单位经济业务事项的经办人员办理费用报销时,应当按照要求填写费用报销申请,确保要素齐全、内容真实完整,由（）签字后,提交审核。下列各项中,属于行政事业单位内部审计部门对内部控制的有效性进行自我评价内
- 下列各项中,表明内部控制环境存在缺陷的有（）下列情形中,注册会计师应当视为被审计单位财务报告内部控制存在重大缺陷的迹象的有（）业务分包属于哪一类风险应对策略：（）。企业文化是哪三部分聚合而成的？（）需要
- 内部控制是一个循环往复、不断优化完善的过程,行政事业单位应当针对（）发现的问题,对相关的制度、措施和程序进行持续调整、改进,在经济活动风险管控中持续发挥积极作用。下列各项中,属于行政事业单位内部审计部门对
- 关于内部控制评价范围,下列说法错误的有（）根据功能分类,可以将控制分为预防性控制和（）在内部报告保管中,可以采取以下哪些措施？（）运用重要性原则判断应当纳入评估范围的重要业务单位,应以企业整体合并层面的重
- 某企业负责人关于信息化的下列说法中,应当体现不相容职务相互分离的要求。下列各项中属于不相容职务的有（）在评价一项控制缺陷或多项控制缺陷组合是否可能导致账户或列报发生错报时,注册会计师应当考虑的风险因素包
- 行政事业单位的内部监督检查工作应当（）进行一次全面性监督检查和自我评价。单据控制就是对行政事业单位所发生经济行为的痕迹进行控制,建立对单据的（）,保证经济交易事项真实、合法,避免虚假交易,使“假发票”没有市
- 根据企业《内部控制评价指引》,内部控制的有效性包括（）企业可以根据业务特点及成本效益原则选用计算机系统和网络技术实现对存货的管理和控制,但应注意计算机系统的（）,并制定防范意外事项的有效措施。设计的有效
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