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- 是否按照国家统一的会计制度对经济业务事项进行账务处理；是否按照国家统一的会计制度编制财务会计报告。以上属于对（）的风险评估。资产管理中,单位应当建立健全货币资金管理岗位责任制,合理设置岗位,不得由一人办
- 行政事业单位的内部审计部门或岗位应当（）检查单位内部管理制度和机制的建立与执行情况,以及内部控制关键岗位及人员的设置情况等,及时发现内部控制存在的问题并提出改进建议。定期检查
不定期检查
定期或不定期检查
- 企业应当根据市场情况和采购计划合理选择采购方式。大宗采购应当采用招标方式；一般物资或劳务等的采购可以采用询价或定向采购的方式并签订合同协议；小额零星物资或劳务等的采购可以采用直接购买等方式。（）下列选
- 下列有关企业内部控制目标的表述中,正确的有（）内部控制评价工作应当形成工作底稿,详细记录企业执行评价工作的内容,其中包括（）针对工程项目内部控制,企业应当明确相关部门和岗位的职责权限,做到不相容职务互相分
- 下列各项中,属于行政事业单位内部审计部门对内部控制的有效性进行自我评价内容的有（）。对单位层面风险评估应包括以下哪些方面（）。（）审议批准政府预算草案后,即成为具有法律效力的政府预算。通过（）派出机构对
- 下列各项中,属于行政事业单位针对实物资产和无形资产管理的主要风险采取的控制措施的有（）。下列各项中,属于对收入业务的控制措施的有（）。事业单位支出包括（）。下列不属于对损失频率的测定方法有（）在选用人才
- 关于同一企业的内部控制审计和财务报表审计的审计意见之间的关系,下列说法正确的有（）企业不需要对战略委员会会议的哪个部分做出规定？（）企业应当在哪些基础上制定发展目标？（）企业应当编制对外投资（）,它一般
- 使各项业务活动能自动地被其他作业人员查证核对。企业拥有子公司的,根据（）战略,实现人力资源的合理配置,报告应包括所退货物的品种、名称、客户的名称等,在此期间,明确投资方案、回报率等内容#
与员工签订协议,规定
- 企业发展战略方案应最终报经（）批准后付诸实施（）对股东大会负责,依法行使企业的经营决策权。企业（）负责拟订筹资方案。企业开展研发活动至少应当关注下列哪些风险（）不是企业内部控制制度中所运用到的分析方法
- 从内部控制的角度看,行政事业单位支出业务的风险主要体现为（）。关于内部控制的基本特征错误的是（）签订担保合同这一程序中的的主要风险包括（）支出业务相关岗位设置不合理,不相容岗位未实现相互分离,导致错误或
- 下列各项与资产实物管理相关的表述中,正确的有（）。行政事业单位的资产管理部门应当建立资产台账,详细登记资产信息#
行政事业单位应当定期清查盘点资产,确保资产安全完整#
行政事业单位的资产管理部门应当与财会部
- 是否实现资产归口管理并明确使用责任；是否定期对资产进行清查盘点,分别是：不相容岗位相互分离、内部授权审批控制、归口管理、预算控制、财产保护控制、会计控制、（）和信息内部公开。从内部控制的角度看,属于行政
- 下列有关企业内部控制的表述中,正确的有（）关于存货保管内部控制,下列说法错误的有（）调整温度表时,用手握住表身,感应部分向下,臂向外伸出（）,用大臂向表前后甩动。（）是采购决策最关键的环节,也是最终确定供应
- 下列各项中,属于对支出业务的控制措施的有（）。下列各项中,属于行政事业单位内部审计部门对内部控制的有效性进行自我评价内容的有（）。向上一级预算单位申报预算,且没有下级预算单位的行政单位,为（）。企业就某一
- 下列选项中,通常表明可能存在非财务报告重大缺陷的有（）把握市场机会的能力不强
企业未制定“三重一大”决策制度、办法、程序#
违反国家《环境保护法》,受到环保部门的严厉处罚#
管理人员或技术人员大量流失,流失率达
- 集团性企业在确定内部控制评价范围时,应当关注重要业务单位。下列选项中属于重要业务单位的有（）2011年,甲公司针对各类资金支出的审批权限和程序建立了专门的制度。2012年,甲公司对组织机构和岗位设置进行了调整,但
- 下列各项中,属于对收入业务的控制措施的有（）。下列不属于重大法律纠纷案件的是（）。建立健全收入内部管理制度#
合理设置收入业务岗位#
严格执行“收支两条线”管理规定#
加强对票据和印章的管控#涉案金额为500万元
- 根据功能分类,可以将控制分为预防性控制和（）企业建立健全反舞弊机制,重点关注的领域包括（）企业全面预算一经批准下达,各预算执行单位应当认真组织实施,将预算指标层层分解,从（）落实到内部各部门、各环节和各岗
- 下列各项中,属于对行政事业单位预算编制控制要求的有（）。内部控制的原理和方法可以适用于行政事业单位所有的业务活动,但目前,单位内控规范暂定位于（）的内部控制,主要基于该活动是行政事业单位所共有的业务活动的
- 下列各项中,属于行政事业单位预算绩效管理机制的有（）。企业生产经营的起点是（）。预算编制有目标#
预算执行有监控#
预算完成有评价#
评价结果有反馈和反馈结果有应用#采购#
付款
生产
销售
- 关于工程立项内部控制,下列说法正确的有（）自行开发基本流程的顺序是（）企业应指定专门机构归口管理工程项目#
工程项目可行性研究必须由企业自行开展,不得委托外部专业机构开展
企业可以委托具有相应资质的专业机
- 下列做法错误的有（）（）对董事会负责,主持企业的生产经营管理工作。经理和其他高级管理人员的职责分工应当明确。以下哪些属于请购与审批控制原则（）委托生产的存货,应根据生产请求编制计划书,受理申请后的下一流
- 下列各项中,属于与建设项目管理相关的不相容岗位有（）。行政事业单位要加强对单位内控规范的学习,吃透其精神,准确把握其内涵和要点。下列各项中,构成单位内控规范的内涵和要点的有（）。合同发生纠纷的,单位应当在
- 关于信息系统内部控制,下列做法错误的有（）下列情形中,注册会计师应当视为被审计单位财务报告内部控制存在重大缺陷的迹象的有（）对外投资的执行应与以下（）岗位相分离。（）应当协助企业负责人负责企业全面预算管
- 下列各项中,属于行政事业单位开展内部控制的具体工作的有（）。行政事业单位应当加强货币资金的核查控制,指定（）定期和不定期抽查盘点库存现金,核对银行存款余额,抽查银行对账单、银行日记账及银行存款余额调节表,
- 主板上市公司开展内部控制评价的频率为（）内部控制评价工作应当形成工作底稿,详细记录企业执行评价工作的内容,其中包括（）下列情形中,注册会计师应当视为被审计单位财务报告内部控制存在重大缺陷的迹象的有（）经
- 下列各项中,对行政事业单位内部控制能够实施外部监督的有（）。单位进行经济活动业务层面的风险评估时,应当重点关注的内容不包括（）。单位应当按照（）,明确内部审批、审核、支付、核算和归档等支出各关键岗位的职
- 下列有关行政事业单位风险评估的四个步骤的表述中,正确的是（）。下列有关行政事业单位预算管理组织体系的表述中,属于行政事业单位针对实物资产和无形资产管理的主要风险采取的控制措施的有（）。对经济活动业务层面
- 表现在（）建立健全和有效实施内部控制是（）的责任某企业负责人关于信息化的下列说法中,将预算指标层层分解,从（）落实到内部各部门、各环节和各岗位,形成全方位的预算执行责任体系。设计内部报告指标体系时,应当关
- 在财务报告内部控制审计过程中,注册会计师应当向被审计单位获取书面声明。书面声明的内容应当包括（）关于企业内部报告的形成和传递,下列说法正确的有（）企业发展战略实施情况的监控由下面哪个组织实施？（）以下哪
- 属于支出审批控制要求的有（）。企业备案的文件应当包括的内容有（）情景分析的主要程序有（）会计数据的输入过程中,要注意的地方有（）下列关于“制定财务报告编制方案”的说法中,不正确的是（）。签订担保合同这一程
- 向上一级预算单位申报预算,且没有下级预算单位的行政单位,为（）。一级预算单位
二级预算单位
基层预算单位#
三级预算单位向上一级预算单位申报预算,且没有下级预算单位的行政单位,为基层预算单位。
- 单位内部控制的控制方法不包括（）。信息内部公开
不相容岗位相互分离
成本控制#
内部授权审批控制单位内部控制的控制方法一般包括：不相容岗位相互分离、内部授权审批控制、归口管理、预算控制、财产保护控制、会计
- 单位不得违反规定转让、出借、代开、买卖财政票据、发票等票据,不得擅自扩大票据适用范围。这属于（）层面的控制。事业单位（）是指事业单位根据预算执行结果编制的年度报告。国家对事业单位实行（）预算管理办法。
- 内部控制原理和方法在行政事业单位是普遍使用的,但建立和实施内部控制是一项（）的工作,适应性原则要求行政事业单位从单位实际情况入手,才能取得理想的控制效果下列各项中,明确划分职责权限,形成相互制约、相互监督
- 企业应当切实做好信息系统上线的各项准备工作,包括（）2011年,甲公司针对各类资金支出的审批权限和程序建立了专门的制度。2012年,但甲公司没有及时对该制度进行修订,导致该制度规定与公司的实际操作并不相符。这种情
- 内部控制缺陷整改后,应当进行再测试后方能得出内部控制有效性的结论。下列关于再测试工作错误的有（）关于合同管理内部控制,下列说法正确的有（）下列有关企业内部控制目标的表述中,依法行使企业的经营决策权。企业
- 下列有关行政事业单位预算管理组织体系的表述中,正确的是（）。《行政事业单位内部控制规范（试行）》（以下简称单位内控规范）将内部控制的基本原理与我国行政事业单位的实际相结合,梳理业务流程,瞄准内部管理中的
- 要推进廉政建设,也需要从行政事业单位（）入手加强风险管控。行政事业单位的内部审计部门或岗位应当（）检查单位内部管理制度和机制的建立与执行情况,以及内部控制关键岗位及人员的设置情况等,及时发现内部控制存在
- 将制衡机制嵌入到（）之中,明确相关岗位的职责权限,属于支出业务不相容岗位的有（）。下列各项中,采取成立联合工作小组并确定牵头部门或牵头人员等方式,对有关经济活动实行统一管理。这些属于内部控制控制方法中的（
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