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- 从内部控制的角度看,确保要素齐全、内容真实完整,由（）签字后,提交审核。下列有关行政事业单位预算管理组织体系的表述中,正确的是（）。对单位层面风险评估应包括以下哪些方面（）。流程图分析法的基本步骤有（）未
- 两个部门之间相互独立,人员不交叉使用,则可以为同一企业提供内部控制审计和咨询服务。（）内部控制审计的对象是（）某企业负责人关于信息化的下列说法中,优化人力资源整体布局,明确人力资源的引进、开发、使用、培养
- 某国有大型企业内部控制评价部门从机关部门和下属单位A公司抽调相关业务人员,组成内部控制评价工作组,对所有下属单位进行内部控制评价。（）在评价一项控制缺陷或多项控制缺陷组合是否可能导致账户或列报发生错报时,
- 下列各项中,构成行政事业单位内部控制中决策、执行和监督相互分离的侧重点的有（）。习近平总书记强调,要加强对（）运行的制约和监督,把权力关进制度的笼子里,形成不敢腐的惩戒机制,不能腐的防范机制,不易腐的保障机
- 对异常的或者违背内部控制要求的交易和数据,开发信息系统时应当设计由系统自动报告并设置跟踪处理机制。（）关于内部控制评价范围,下列说法错误的有（）董事会对股东大会负责,依法行使企业的（）。企业外包合同内容
- 加强和完善企业内部控制建设可以提高企业经营管理水平和风险防范能力,从而为企业经营目标的实现提供绝对保证。（）企业财会部门对有验收报告而未有发票的采购项目,应（）采购业务控制应围绕（）环节进行。以下哪些属
- 采取成立联合工作小组并确定牵头部门或牵头人员等方式,对有关经济活动实行统一管理。这些属于内部控制控制方法中的（）。（）审议批准政府预算草案后,导致市场份额急剧下降,明确业务环节#
系统分析经济活动风险,确定
- 下列各项中,属于行政事业单位内部控制目标的有（）。在企业中不相容职务一般有（）合理保证单位资产安全和使用有效#
合理保证单位经济活动合规合法#
合理保证单位财务信息真实完整#
有效防范舞弊和预防腐败,以及提高
- 下列各项中,不符合行政事业单位单位层面内部控制要求的是（）。行政事业单位经济活动的决策、执行和监督应当实行高度集中,不得相互分离#
行政事业单位应当建立健全集体研究、专家论证和技术咨询相结合的议事决策机制
- 根据财政部规定,我国各级各类行政事业单位应当自（）起开始执行单位内控规范。内部审计机构的设置原则有（）2008年1月1日
2010年1月1日
2012年1月1日
2014年1月1日#独立性原则#
公正性原则
专职高效原则#
权威性原则
- 下列各项中,属于单位内部控制的会计控制方法组成内容的有（）。获准占用耕地的单位或者个人应当在收到土地管理部门的通知之日起（）内缴纳耕地占用税。资产记录、实物保管、定期盘点、账实核对
建立健全本单位财会管
- 应当进行再测试后方能得出内部控制有效性的结论。下列关于再测试工作错误的有（）下列各项中符合有效控制原则的有（）企业应当根据人力资源总体规划,完善人力资源引进制度,规范工作流程,按照计划、制度和程序组织人
- 下列各项中,从单位层面与业务层面同时进行管控。从机构设置上看,行政事业单位的风险评估工作小组可以是跨部门的,也可以设置在（）内,但必须从经济活动的业务特点出发,密切与各业务部门之间的联系,应当对其实施归口管
- 企业监事会负责对董事会建立与实施内部控制进行监督。（）内部控制评价报告应当报经（）批准后对外披露或报送相关部门下列有关企业内部控制的表述中,正确的有（）相互牵制是以（）为核心的自检系统,通过职责分工和作
- 内部控制评价程序一般包括：制定评价工作方案、组成评价工作组、实施现场测试、认定控制缺陷、汇总评价结果、编报评价报告等环节。（）下列有关企业内部控制信息与沟通要素的表述中,正确的有（）根据功能分类,可以将
- 穿行测试法是指在内部控制流程中任意选取一笔交易作为样本,以此测试控制措施运行的有效性。（）企业在内部控制评价实际操作中,评价结果的客观性往往受到现实各方面因素的影响,表现在（）下列有关企业内部控制的表述
- 行政事业单位货币资金风险主要包括（ ）。安全风险#
短缺风险#
使用效率风险#
投资风险
法律风险
- 下列各项中,属于对行政事业单位预算编制控制要求的有（）。通过（）派出机构对行政单位的内部控制进行监督和评价。单位内部控制的控制方法包括（）。程序规范#
方法科学#
编制及时、内容完整#
项目细化、数据准确#人
- 单位应全面审核各类单据。重点审核（）,内容是否真实、完整,使用是否准确,是否符合预算,审批手续是否齐全。单据来源是否合法#
单据格式是否正确
单据保存是否合规
单据填制是否清楚全面审核各类单据。重点审核单据来
- 根据财政部规定,我国各级各类行政事业单位应当自（）起开始执行单位内控规范。下列各项中,属于行政事业单位建立与实施内部控制应当遵循的全面性原则的是（）。经济活动风险评估至少（）进行一次。经批准的投资概算是
- 行政事业单位收入业务的风险主要体现为（）。单位内控规范的创新点可以简单概括为（）,单位应当根据对建设项目的实际投资暂估入账,转作相关（）管理。收入业务相关岗位设置不合理,导致错误或舞弊的风险#
未按收费许
- 会计师事务所的质量控制政策和程序应当要求,在出具财务报告内部控制审计报告后,完成项目质量控制复核。（）企业确定采购价格较常用的方法是结合使用（）等手段进行。（）应当协助企业负责人负责企业全面预算管理工作
- 风险应对是在风险分析的基础上,针对单位所存在的风险,提出各种风险解决方案,经过分析论证与评价从中选择最优方案并予以实施的过程。下列各项中,属于内部控制范畴的风险应对策略有（）。事业单位预算应当自求收支平衡
- 国务院国资委加强对中央企业内部控制工作的监督检查。对于在监督检查中发现的重大缺陷,企业在自我评价和审计工作中未充分揭示或未及时报告的,将追究内部控制评价部门和外部中介机构的责任。（）主板上市公司开展内部
- 从内部控制的角度看,属于行政事业单位建设项目管理主要风险的有（）。通过（）派出机构对行政单位的内部控制进行监督和评价。单位应当建立健全集体研究、专家论证和（）相结合的议事决策机制。以下各项中,属于资金营
- 在内部控制审计中,如果针对某一重要账户的某一相关认定的内部控制在以前年度审计后未发生变化,注册会计师可以每三年对这些控制测试一次。（）企业应当重视（）,加大对环保工作的人力、物力、财力的投入和技术支持,不
- 下列各项中,可用于行政事业单位内部控制内部监督检查的方法有（）。根据财政部规定,我国各级各类行政事业单位应当自（）起开始执行单位内控规范。李克强总理指出,要用制度（）,给权力涂上“防腐剂”、带上“紧箍咒”,真
- 某企业销售部门正在开发客户管理系统,该部门负责人认为,将客户管理业务流程、关键控制点和处理规则嵌入系统程序就实现了建立该信息系统的控制目标。（）内部控制的基本概念是从早期（）思想的基础上逐步发展起来的。
- 下列有关行政事业单位进行单位层面风险识别的切入点的表述中,正确的是（）。下列各项中,属于行政事业单位预算绩效管理机制的有（）。经批准的投资概算是工程投资的最高限额,如有调整,应当重点关注（）方面。授权审批
- 单位进行经济活动业务层面的风险评估时,应当重点关注的内容不包括（）。单位进行经济活动业务层面的风险评估时,应当重点关注（）。行政单位预算包括（）。内部控制的组织工作#
预算管理情况
收支管理情况
政府采购管
- 下列有关行政事业单位风险评估的四个步骤的表述中,正确的是（）。行政单位编制预算,应当综合考虑（）因素。目标设定,目标设定,风险分析和风险应对
风险识别,风险分析,目标设定和风险应
风险分析,风险识别,目标设定和
- 行政事业单位应当合理设置支出业务岗位,明确相关岗位的职责权限,确保不相容岗位相互分离。下列各项中,属于支出业务不相容岗位的有（）。行政事业单位内部控制应遵循的原则包括（）。建设项目已实际投入使用但超时限
- 下列各项关于预算业务内部控制的表述中,正确的有（）。下列有关“三重一大”的表述中,正确的是（）。下列各项中,属于行政事业单位内部控制目标的有（）。行政事业单位内部控制应遵循的原则包括（）。单位建立与实施内
- 内部监督是内部审计机构或经授权的其他监督机构的职责。（）相互牵制是以（）为核心的自检系统,通过职责分工和作业程序的适当安排,使各项业务活动能自动地被其他作业人员查证核对。企业应配备合格的人员办理存货与固
- 甲集团对其某一子公司进行重组,领导班子集体讨论确定A方案,在实施过程中,发现重组条件发生改变,集团董事长决定改用方案B。（）下列各项中,属于导致内部控制固有局限原因的有（）企业在确定职权和岗位分工过程中,明确
- 内部控制原理和方法在行政事业单位是普遍使用的,但建立和实施内部控制是一项（）的工作,适应性原则要求行政事业单位从单位实际情况入手,才能取得理想的控制效果单位应当建立健全集体研究、专家论证和（）相结合的议
- 是否按照国家统一的会计制度对经济业务事项进行账务处理；是否按照国家统一的会计制度编制财务会计报告。以上属于对（）的风险评估。对单位层面风险评估应包括以下哪些方面（）。单位进行经济活动业务层面的风险评估
- 从内部控制的角度看,行政事业单位政府采购业务的风险主要体现为（）。签订担保合同这一程序中的的主要风险包括（）政府采购、资产管理和预算编制部门之间缺乏沟通协调,政府采购预算和计划编制不合理#
政府采购需求审
- 就内部控制审计而言,在判断某账户是否属于重要账户时,注册会计师应当综合考虑其固有风险和相关控制的影响。（）内部控制审计的对象是（）企业开展内部控制评价工作,可以采取的组织形式有（）企业发货过程中的风险是
- 从内部控制的视角看,下列属于资产领用环节主要风险的有（）。行政事业单位应当在内部管理制度中明确各项经济活动所涉及的表单和票据。下列各项中,属于单据控制的环节的有（）。单位应当按照（）,明确内部审批、审核
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