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- 预算控制不同预算业务控制。是否建立工作人员的培训、评价、轮岗等机制；工作人员是否具备相应的资格和能力。以上属于对（）的风险评估。内部控制关键岗位主要包括（）。企业内部控制规范形成的主要动因包括（）COSO
- （）对董事会负责,主持企业的生产经营管理工作。经理和其他高级管理人员的职责分工应当明确。内部控制的基本概念是从早期（）思想的基础上逐步发展起来的。员工退出机制包含哪些（）为了加强企业文化建设,发挥企业文
- 系统的基本构成有（）系统#
系统内部的各个子系统#
系统的周围环境#
系统的数据库
- 重大决策、重大事项、重要人事任免及大额资金支付业务等,应当按照规定的权限和程序实行（）或者联签制度。在内部控制评价过程中,决策过程应有完整的书面记录。为了促进企业实现发展战略,发挥全面预算管理作用,根据有
- 行政事业单位应当单独设置内部控制职能部门或者确定内部控制牵头部门,负责组织协调内部控制工作。单位内控规范的创新点可以简单概括为（）,从单位层面与业务层面同时进行管控。从内部控制的视角看,下列属于资产领用
- 财政部门负责国家预算资金的管理,必须要重视内部控制体系建设。内控体系建设的关键是（）和信息系统建设,所有控制在流程中解决,而不是事后。单据控制就是对行政事业单位所发生经济行为的痕迹进行控制,建立对单据的（
- 行政事业单位的预算由收入预算和支出预算组成,反映了预算年度内单位的资金收支规模和资金使用方向,是单位财务工作的基本依据。要推进廉政建设,也需要从行政事业单位（）入手加强风险管控。正确#
错误经济活动#
业务
- 行政事业单位应当加强支出审批控制。下列各项中,属于支出审批控制要求的有（）。下列各项中,构成单位内控规范实施的重要环节的有（）。内部审计机构的设置原则有（）下列关于工程建设的说法中,不正确的是（）。明确
- 下列各项中,对行政事业单位内部控制能够实施外部监督的有（）。本规范,第一章介绍了行政事业单位内控规范的适用范围、基本定义、主要目标及建立内控的原则,并明确（）对内控的责任。财政部门#
审计机关#
纪检监察部
- 下列说法错误的有（）关于合同管理内部控制,下列说法正确的有（）关于企业人力资源管理内部控制,下列说法错误的有（）下列选项中,通常表明可能存在非财务报告重大缺陷的有（）以下哪些属于请购与审批控制原则（）企
- 依法行使企业的（）。在测试控制的有效性时,注册会计师应当根据与控制相关的风险,影响与某项控制相关的风险的包括（）关于企业预算管理内部控制,下列做法正确的有（）董事会应当严格审议战略委员会提交的发展战略方
- 可以由建立内部控制和实施内部控制的有关人员进行内部监督。收入业务主要风险点包括（）。正确#
错误收入业务相关岗位设置不合理、岗位职责不清#
各项收入未按法定项目和标准征收#
未由财务部门统一办理收入业务#
违
- 经理层对（）负责,主持企业的生产经营管理工作。经理和其他高级管理人员的职责分工应当明确。在测试控制的有效性时,注册会计师应当根据与控制相关的风险,确定所需获取的审计证据。下列各项因素中,影响与某项控制相关
- 对合同管理情况的风险评估包括是否实现合同归口管理；是否明确应签订合同的经济活动范围和条件；是否有效监控合同履行情况,是否建立合同纠纷协调机制。流程图分析法的基本步骤有（）正确#
错误认识产品加工等过程的
- 会计控制指建立健全本单位财会管理制度,加强会计机构建设,提高会计人员业务水平,强化会计人员岗位责任制,规范会计基础工作,加强会计档案管理,明确会计凭证、会计账簿和财务会计报告处理程序。行政事业单位的内部审计
- 内部控制是单位内部的一种管理制度,它具有（）特征。企业开展内部控制评价工作,可以采取的组织形式有（）企业开发信息系统,应当将生产经营管理（）嵌入系统程序,实现手工环境下难以实现的控制功能。手段和方法多种多
- 单位应当单独设置内部控制职能部门,完成内部控制所有工作。行政事业单位应当建立健全（）,明确各相关部门或岗位在内部监督中的职责权限,规定内部监督的程序和要求,对内部控制建立与实施情况进行内部监督检查和自我评
- （）对股东大会负责,依法行使企业的经营决策权。企业财务报告内部控制审计报告的审计意见类型包括（）根据功能分类,可以将控制分为预防性控制和（）董事会#
监事会
经理层
董事长无保留意见#
保留意见
否定意见#
无
- 关于企业预算管理内部控制,密切跟踪其实施进度和完成情况,企业批准下达的预算可以调整,不用再履行审批程序A.如果注册会计师对企业的财务报表审计出具了否定意见的财务报表审计报告,对于该企业的内部控制审计,对于该
- 在评价一项控制缺陷或多项控制缺陷组合是否可能导致账户或列报发生错报时,注册会计师应当考虑的风险因素包括（）企业应当加强对（）的综合治理,建立废料回收和循环利用制度。所涉及的账户、列报及其相关认定的性质#
- 内部控制评价工作应当形成工作底稿,详细记录企业执行评价工作的内容,其中包括（）董事会对股东大会负责,依法行使企业的（）。企业（）负责拟订筹资方案。企业应当在预算年度（）完成全面预算草案的编制工作。以下哪
- 在内部控制评价过程中,下列做法错误的有（）（）对股东大会负责,依法行使企业的经营决策权。（）的产生程序应当合法合规,其人员构成、知识结构、能力素质应当满足履行职责的要求。财务报告是指（）（）在系统开发中
- 外部环境、经济活动或管理要求等发生重大变化的,应及时对经济活动风险进行重估。这属于行政事业单位内部控制的（）原则。A、重要性
B、不变性
C、全面性
D、适应性#适应性原则。内部控制应当符合国家有关规定和单位
- 业务分包属于哪一类风险应对策略：（）。关于内部控制评价范围,下列说法错误的有（）针对资金营运内部控制的关键控制,下列说法正确的有（）整个采购的关键控制环节是（）以下哪些属于请购与审批控制原则（）在外包合
- （）要求单位按照不相容职务相互分离的原则,可能导致企业缺乏竞争力、资产价值贬损、安全事故频发或资源浪费。某公司工程开始后,工程监理人由于某原因请假三天,在此期间,在该人员的指令下,减少环保投入,致使大量污水
- 内部控制的信息化是将内控理念、控制流程、控制方法等要素通过信息化的手段固化到信息系统中,从而实现内部控制体系的系统化与常态化。下列各项中,构成单位内控规范实施的重要环节的有（）。根据本单位实际情况,按照
- 以下关于过滤器说法正确的是（）。建立健全和有效实施内部控制是（）的责任在测试控制的有效性时,注册会计师应当根据与控制相关的风险,确定所需获取的审计证据。下列各项因素中,影响与某项控制相关的风险的包括（）
- 相互牵制是以（）为核心的自检系统,通过职责分工和作业程序的适当安排,使各项业务活动能自动地被其他作业人员查证核对。内部控制缺陷整改后,应当进行再测试后方能得出内部控制有效性的结论。下列关于再测试工作错误
- 合同登记归档环节的主要风险包括：（1）合同相关资料的登记、流转和保管不善；（2）未建立合同信息安全保密机制。授权审批的层次有（）业务外包中针对选择承包方阶段风险的控制措施（）正确#
错误根据控制各种业务的
- 合理设置内部控制关键岗位,明确划分职责权限,实施相应的分离措施,形成相互制约、相互监督的工作机制。这些属于内部控制控制方法中的（）。事业单位（）是指事业单位根据预算执行结果编制的年度报告。单位建立与实施
- 决策审批与执行、执行与监督检查等岗位应当相互分离,其效果是避免了既当“运动员”又当“裁判员”的情况发生,降低了舞弊和腐败的风险。下列有关行政事业单位风险评估的四个步骤的表述中,正确的是（）。下列各项中,属于对
- 单位重大经济活动的决策、执行和监督可以由一个岗位完成。合同发生纠纷的,单位应当在规定时效内与对方（）。企业可以根据实际情况指定（）等作为合同归口管理部门,对合同实施统一规范管理。正确#
错误协商谈判#
暴力
- 同种动物年龄体重相近的不同个体,对药物的质或量的感受性存在的差异称为（）差异。在测试控制的有效性时,注册会计师应当根据与控制相关的风险,确定所需获取的审计证据。下列各项因素中,影响与某项控制相关的风险的包
- 明确各岗位办理业务和事项的权限范围、审批程序和相关责任,建立重大事项集体决策和会签制度；相关工作人员应当在授权范围内行使职权、办理业务。这些属于内部控制控制方法中的（）。出纳可以兼管（）工作。收入业务
- 归口管理是指行政事业单位按照管控事项的性质与管理要求,结合单位职责、组织机构和岗位设置,在不相容岗位相互分离的前提下,明确单位内部各个业务的归口管理责任单位的控制方法。行政事业单位货币资金风险主要包括（
- 调整温度表时,用手握住表身,感应部分向下,臂向外伸出（）,用大臂向表前后甩动。关于存货保管内部控制,下列说法错误的有（）企业应当制定计算机信息系统（）制度,对设备的新增、报废、流转等情况建档登记,统一管理。2
- 并由其承担内部控制评价责任。（）内部控制审计的对象是（）企业发货过程中防范风险的管控措施中错误的是（）内部控制的初级形式和基本形态是（）。正确#
错误特定基准日财务报告内部控制设计与运行的有效性#
整个期
- 2002年美国颁布的《萨班斯—奥克斯利法案》中的404条款要求在美上市公司管理层就财务报告内部控制结构及程序有效性做出认定声明,并提交内部控制报告；公司审计师对公司管理层关于财务报告内部控制的评价发表鉴证意见
- 下列关于上市公司分类分批实施企业内部控制规范体系的要求,可能导致企业缺乏竞争力、资产价值贬损、安全事故频发或资源浪费。中央和地方国有控股上市公司,应于2012年全面实施企业内部控制规范体系,披露董事会对公司
- 建立健全和有效实施内部控制是（）的责任关于内部控制评价范围,下列说法错误的有（）为使员工了解和掌握组织架构设计及权责分配情况,企业业应当制定（）等内部管理制度或相关文件。为了加强企业文化建设,发挥企业文
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