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- 内部审计部门或岗位应当定期或不定期检查单位内部管理制度和机制的建立与执行情况,以及内部控制关键岗位及人员的设置情况等,及时发现内部控制存在的问题并提出改进建议。根据财政部规定,我国各级各类行政事业单位应
- 决策审批与执行、执行与监督检查等岗位应当相互分离,属于行政事业单位内部控制目标的有（）。企业就某一具体项目对所属员工的品德、学识、能力、经验、工作业绩、项目质量等进行考核,这种考核是（）内部审计机构的设
- 董事会应当严格审议战略委员会提交的发展战略方案,重点关注哪些特性？（）根据企业《内部控制评价指引》,内部控制的有效性包括（）主板上市公司开展内部控制评价的频率为（）（）对股东大会负责,依法行使企业的经营
- 行政事业单位不仅是公共服务的提供者和社会事务的监管者,同时也是公共资源的使用者,所以不论何种类型的行政事业单位,其正常运转都离不开公共资金,都需要对其自身所掌握的公共资源进行配置和使用。（）建立资产日常管
- 企业应当在哪些基础上制定发展目标？（）企业的有价证券应妥善保管,具体有（）保管方式。销售退货增加的的存货,由（）根据验收情况编制退货接收报告,报告应包括所退货物的品种、名称、客户的名称等,并交由相关的主管
- 财政部2013年7月19日在北京组织召开了行政事业单位内部控制规范实施动员视频会,同时还在各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局）和新疆生产建设兵团财务局设置了37个分会场。（）强化对经济活动的预算约束,使
- 企业制定与实施发展战略至少应当关注哪些风险？（）关于业务外包内部控制,下列说法正确的有（）以下关于过滤器说法正确的是（）。企业梳理内部机构设置,应当重点关注内部机构设置的（）等。企业应当加强全面预算工作
- 是否建立工作人员的培训、评价、轮岗等机制；工作人员是否具备相应的资格和能力。以上属于对（）的风险评估。出纳可以兼管（）工作。企业可以根据实际情况指定（）等作为合同归口管理部门,对合同实施统一规范管理。
- 预算控制不同预算业务控制。（）李克强总理指出,要用制度（）,给权力涂上“防腐剂”、带上“紧箍咒”,真正形成不能贪,不敢贪的防腐机制。下列各项关于预算业务内部控制的表述中,正确的有（）。下列各项中,构成单位内控规
- 内部控制是单位内部的一种管理制度,它具有（）特征。监事会对（）负责,监督企业董事、经理和其他高级管理人员依法履行职责。企业将发展战略及其分解落实情况传递到内部各管理层级和全体员工体现了企业对什么的重视（
- 以下关于过滤器说法正确的是（）。企业发展战略实施情况的监控由下面哪个组织实施？（）Filter-polic可以实现对接收到的路由或者发布的路由进行过滤,可以修改BGP的属性值
Route-polic可以在路由的接收、发布和引入环
- 主板上市公司开展内部控制评价的频率为（）关于工程立项内部控制,下列说法正确的有（）为了促进企业实现发展战略,发挥全面预算管理作用,根据有关法律法规和（）,制定本指引。企业应当制定计算机信息系统（）制度,对
- 企业调整发展战略不能因为以下哪种因素的重大变化？（）企业应当建立规范的公司治理结构和议事规则,明确决策、执行、监督等方面的职责权限,形成科学有效的职责分工和制衡机制。下列选项中,属于股东（大）会主要职责
- 行政事业单位应当单独设置内部控制职能部门或者确定内部控制牵头部门,负责组织协调内部控制工作。（）事业单位（）是指事业单位根据预算执行结果编制的年度报告。研讨会方式的内部控制制度自我评价程序是（）由一些
- 关于业务外包内部控制,下列说法正确的有（）企业发展战略因主观原因频繁变动会引起哪种结果（）总会计师或分管会计工作的负责人应当参与所有业务外包的决策#
重大业务外包方案应当提交董事会或类似权力机构审批#
企
- 是否按照国家统一的会计制度对经济业务事项进行账务处理；是否按照国家统一的会计制度编制财务会计报告。以上属于对（）的风险评估。单据控制就是对行政事业单位所发生经济行为的痕迹进行控制,建立对单据的（）,保证
- 企业不需要对战略委员会会议的哪个部分做出规定？（）企业调整发展战略不能因为以下哪种因素的重大变化？（）应当制定与业绩考核挂钩的薪酬制度,兼顾公平。企业文化是哪三部分聚合而成的？（）企业的有价证券应妥善
- 涉及行政事业单位经济活动管理的规定很多,并将制衡机制嵌入制度建设之中,才能形成完整的制度体系。单据控制就是对行政事业单位所发生经济行为的痕迹进行控制,建立对单据的（）,避免虚假交易,使“假发票”没有市场。在
- 行政事业单位预算管理委员会一般为常设机构,主要通过定期或不定期召开预算工作会议开展工作。正确#
错误
- 内部监督的程序包括制定监督检查工作方案、实施监督检查、对内部控制的自我评价、完成内部控制自我评价报告、提交内部控制自我评价报告,以及内部控制自我评价结果应用。下列各项中,在行政事业单位预算管理组织体系中
- 注册会计师应当向被审计单位获取书面声明。书面声明的内容应当包括（）为使员工了解和掌握组织架构设计及权责分配情况,建立人力资源发展目标,优化人力资源整体布局,明确人力资源的引进、开发、使用、培养、考核、激
- 应及时对经济活动风险进行重估。这属于行政事业单位内部控制的（）原则。涉及行政事业单位经济活动管理的规定很多,但由于每项规定的角度和侧重点有所不同往往造成实务工作中分块管理、难成体系的局面,降低了管理效能
- 企业将发展战略及其分解落实情况传递到内部各管理层级和全体员工体现了企业对什么的重视（）（）要求单位按照不相容职务相互分离的原则,合理设计会计及相关工作岗位,明确职责权限,形成相互制衡机制。企业发展战略实
- 正确的有（）企业应当重视人力资源建设,结合人力资源现状和未来需求预测,制定人力资源总体规划和能力框架体系,优化人力资源整体布局,明确人力资源的引进、开发、使用、培养、考核、激励、退出等管理要求,实现人力资
- 应当对其实施归口管理的有（）。根据本单位实际情况,按照权责对等的原则,采取成立联合工作小组并确定牵头部门或牵头人员等方式,对有关经济活动实行统一管理。这些属于内部控制控制方法中的（）。《行政事业单位内部
- 企业应当根据什么制定战略规划（）关于存货保管内部控制,内部控制的有效性包括（）下列选项中,通常表明可能存在非财务报告重大缺陷的有（）监事会对（）负责,遵纪守法,但应注意计算机系统的（）,并制定防范意外事项
- 预防腐败这一行政事业单位内部控制目标的设定具有很强的现实针对性,行政事业单位的风险评估工作小组可以是跨部门的,也可以设置在（）内,密切与各业务部门之间的联系,充分发挥相关部门的作用。（）是工程投资的最高限
- 单位的各项收入可以由业务部门管理并进行会计核算。单位内控规范的创新点可以简单概括为（）,将内部控制嵌入（）之中,建立重大事项集体决策和会签制度；相关工作人员应当在授权范围内行使职权、办理业务。这些属于内
- 《企业内部控制应用指引》的制定是为了最终达成下列哪一项目标（）董事会对股东大会负责,依法行使企业的（）。某公司工程开始后,工程监理人由于某原因请假三天,在此期间,此公司不可（）企业应当加强全面预算工作的组
- 为使员工了解和掌握组织架构设计及权责分配情况,应于2012年全面实施企业内部控制规范体系,披露董事会对公司内部控制的自我评价报告以及注册会计师出具的财务报告内部控制审计报告#
非国有控股主板上市公司,且于2011
- 是否按照预算和计划组织政府采购业务；是否按照规定组织政府采购活动和执行验收程序；是否按照规定保存政府采购业务相关档案。以上属于对（）的风险评估单位应当建立健全集体研究、专家论证和（）相结合的议事决策机
- 监事会对（）负责,监督企业董事、经理和其他高级管理人员依法履行职责。内部控制评价报告应当报经（）批准后对外披露或报送相关部门关于工程立项内部控制,下列说法正确的有（）企业制定与实施发展战略至少应当关注哪
- 下列有关企业内部控制信息与沟通要素的表述中,正确的有（）监事会对（）负责,监督企业董事、经理和其他高级管理人员依法履行职责。哪些人对企业负有内幕信息保密义务？（）内部控制信息与沟通针对的是企业内部生成的
- 内部控制既是行政事业单位的一项重要管理活动,又是一项重要的制度安排,是行政事业单位治理的基石。下列各项中,属于行政事业单位预算绩效管理机制的有（）。企业内部控制规范形成的主要动因包括（）针对代为清偿和权
- （）的产生程序应当合法合规,其人员构成、知识结构、能力素质应当满足履行职责的要求。在内部控制评价过程中,报告应包括所退货物的品种、名称、客户的名称等,并交由相关的主管部门进行审核。系统访问过程中不相容岗
- 提高公共服务的效率和效果是行政事业单位业务活动的总体目标,同时也是行政事业单位内部控制的最高目标。资产的定期清查机制包括定期盘点、账实核对、定期核实各类资产的实际数量,发现不符的,及时查明原因,并按照国家
- 关于合同管理内部控制,下列说法正确的有（）内部控制的基本概念是从早期（）思想的基础上逐步发展起来的。下列各项因素中,影响注册会计师确定内部控制审计收费的有（）以下哪些属于请购与审批控制原则（）在工程竣工
- 监事会对（）负责,监督企业董事、经理和其他高级管理人员依法履行职责。董事会
监事会
股东大会#
经理层
- 在内部管理制度中明确界定各项经济活动所涉及的表单和票据,要求相关工作人员按照规定填制、审核、归档、保管单据。行政事业单位内部控制目标包括（）。单位应当按照（）,明确内部审批、审核、支付、核算和归档等支出
- 企业梳理内部机构设置,应当重点关注内部机构设置的（）等。在评价一项控制缺陷或多项控制缺陷组合是否可能导致账户或列报发生错报时,正确的有（）企业应当如何做好发展战略的宣传工作（）企业文化是哪三部分聚合而成
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