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- 以下关于过滤器说法正确的是（）。企业应当编制对外投资（）,它一般应包括：项目的必要性和依据、投资条件的初步分析、投资估算和资金筹措设想、经济效益和社会效益初步估算等内容。销售退货增加的的存货,由（）根据
- 要推进廉政建设,也需要从行政事业单位（）入手加强风险管控。从内部控制的角度看,行政事业单位支出业务的风险主要体现为（）。单位应当建立健全票据管理制度。票据管理不包括（）环节。经济活动#
业务活动
业务流程
- 内部控制审计的对象是（）关于企业预算管理内部控制,下列做法正确的有（）企业应当切实做好信息系统上线的各项准备工作,包括（）下列有关企业内部控制目标的表述中,正确的有（）特定基准日财务报告内部控制设计与运
- 下列情形中,注册会计师应当视为被审计单位财务报告内部控制存在重大缺陷的迹象的有（）企业应当如何做好发展战略的宣传工作（）企业应当贯彻（）为主的原则,采用多种形式增强员工安全意识,重视岗位培训,对于特殊岗位
- 在财务报告内部控制审计过程中,注册会计师应当向被审计单位获取书面声明。书面声明的内容应当包括（）关于工程立项内部控制,下列说法正确的有（）企业应当如何做好发展战略的宣传工作（）以下哪个选项不是企业策略和
- 下列各项因素中,影响注册会计师确定内部控制审计收费的有（）企业应当在哪些基础上制定发展目标？（）企业发放的股利应由（）决定。企业在受理担保申请后对担保申请人进行资信调查时的状况有哪些？（）内部控制审计
- 下列有关企业内部控制信息与沟通要素的表述中,正确的有（）企业应当贯彻（）为主的原则,采用多种形式增强员工安全意识,重视岗位培训,对于特殊岗位实行资格认证制度。企业文化是企业建立和完善内部控制的（）内部控制
- 关于合同管理内部控制,下列做法错误的有（）研究与开发业务中的立项不包括（）企业应当建立担保事项台账,除即时结清方式外,应当订立书面合同#
重大合同或法律关系复杂的特殊合同应当由法律部门参与起草#
合同应由合
- 企业应当切实做好信息系统上线的各项准备工作,包括（）集团性企业在确定内部控制评价范围时,应当关注重要业务单位。下列选项中属于重要业务单位的有（）企业应当重视（）,加大对环保工作的人力、物力、财力的投入和
- 2011年,甲公司针对各类资金支出的审批权限和程序建立了专门的制度。2012年,甲公司对组织机构和岗位设置进行了调整,但甲公司没有及时对该制度进行修订,主持企业的生产经营管理工作。经理和其他高级管理人员的职责分工
- 习近平总书记强调,要加强对（）运行的制约和监督,把权力关进制度的笼子里,形成不敢腐的惩戒机制,不能腐的防范机制,不易腐的保障机制。企业就某一具体项目对所属员工的品德、学识、能力、经验、工作业绩、项目质量等
- 可以采取的组织形式有（）关于同一企业的内部控制审计和财务报表审计的审计意见之间的关系,正确的有（）企业应当编制对外投资（）,它一般应包括：项目的必要性和依据、投资条件的初步分析、投资估算和资金筹措设想、
- 下列关于中央企业实施企业内部控制规范体系的要求正确的有（）内部控制缺陷整改后,主持企业的生产经营管理工作。经理和其他高级管理人员的职责分工应当明确。企业应当建立担保事项台账,必须聘请会计师事务所对财务报
- 单位建立与实施内部控制,应当遵循的原则不包括（）。国家对事业单位实行（）预算管理办法。全面性原则
重要性原则
制衡性原则
规范性原则#不定额补助
核定收支#
结转和结余按规定使用#
超支不补#单位建立与实施内部
- 注册会计师应当视为被审计单位财务报告内部控制存在重大缺陷的迹象的有（）内部控制缺陷整改后,应当进行再测试后方能得出内部控制有效性的结论。下列关于再测试工作错误的有（）内部控制是单位内部的一种管理制度,它
- 从内部控制的角度看,分析中包括哪些步骤（）政府采购、资产管理和预算编制部门之间缺乏沟通协调,政府采购预算和计划编制不合理#
政府采购需求审核不严格,需求参数不公允,验收不严格,未按照规定选择采购方式、发布采
- 主板上市公司开展内部控制评价的频率为（）关于工程立项内部控制,下列说法正确的有（）为了促进企业实现发展战略,发挥全面预算管理作用,根据有关法律法规和（）,制定本指引。企业应当制定计算机信息系统（）制度,对
- 下列有关企业内部控制信息与沟通要素的表述中,正确的有（）监事会对（）负责,监督企业董事、经理和其他高级管理人员依法履行职责。哪些人对企业负有内幕信息保密义务？（）内部控制信息与沟通针对的是企业内部生成的
- 行政事业单位应当加强支出审批控制。下列各项中,属于支出审批控制要求的有（）。下列各项中,构成单位内控规范实施的重要环节的有（）。内部审计机构的设置原则有（）下列关于工程建设的说法中,不正确的是（）。明确
- 在内部控制评价过程中,下列做法错误的有（）（）对股东大会负责,依法行使企业的经营决策权。（）的产生程序应当合法合规,其人员构成、知识结构、能力素质应当满足履行职责的要求。财务报告是指（）（）在系统开发中
- 集团性企业在确定内部控制评价范围时,应当关注重要业务单位。下列选项中属于重要业务单位的有（）《企业内部控制应用指引》的制定是为了最终达成下列哪一项目标（）企业所有采购申请书必须先由（）签名批准。财务报
- 事业单位应当按照规定编制年度决算,由主管部门审核汇总后报（）审批。单位内部控制的控制方法不包括（）。出纳
采购人员
财政部门#
销售部门信息内部公开
不相容岗位相互分离
成本控制#
内部授权审批控制单位内部控
- 企业应当如何做好发展战略的宣传工作（）企业应当重视人力资源建设,根据（）战略,结合人力资源现状和未来需求预测,建立人力资源发展目标,制定人力资源总体规划和能力框架体系,优化人力资源整体布局,明确人力资源的引
- 关于企业内部报告的形成和传递,下列说法正确的有（）企业应当如何做好发展战略的宣传工作（）如果筹资是用于（）,适宜选择短期筹资方式。企业财会部门对有验收报告而未有发票的采购项目,应（）企业应当建立担保事项
- 下列各项中,不符合行政事业单位单位层面内部控制要求的是（）。行政事业单位经济活动的决策、执行和监督应当实行高度集中,不得相互分离#
行政事业单位应当建立健全集体研究、专家论证和技术咨询相结合的议事决策机制
- 下列各项中,属于对行政事业单位预算编制控制要求的有（）。通过（）派出机构对行政单位的内部控制进行监督和评价。单位内部控制的控制方法包括（）。程序规范#
方法科学#
编制及时、内容完整#
项目细化、数据准确#人
- 单位进行经济活动业务层面的风险评估时,应当重点关注的内容不包括（）。单位进行经济活动业务层面的风险评估时,应当重点关注（）。行政单位预算包括（）。内部控制的组织工作#
预算管理情况
收支管理情况
政府采购管
- 内部控制原理和方法在行政事业单位是普遍使用的,但建立和实施内部控制是一项（）的工作,适应性原则要求行政事业单位从单位实际情况入手,才能取得理想的控制效果单位应当建立健全集体研究、专家论证和（）相结合的议
- 单位不得违反规定转让、出借、代开、买卖财政票据、发票等票据,不得擅自扩大票据适用范围。这属于（）层面的控制。事业单位（）是指事业单位根据预算执行结果编制的年度报告。国家对事业单位实行（）预算管理办法。
- 下列关于上市公司分类分批实施企业内部控制规范体系的要求,正确的有（）企业在招标时应该提供的招标文件包括（）（）在系统开发中具有举足轻重的地位。企业对于通过网络传输的涉密或关键数据,确保信息传递的（）。中
- 为使员工了解和掌握组织架构设计及权责分配情况,正确履行职责,企业业应当制定（）等内部管理制度或相关文件。应当制定与业绩考核挂钩的薪酬制度,切实做到薪酬安排与员工贡献相协调,体现（）优先,兼顾公平。整个采购
- 一般而言,行政事业单位的业务活动可以分为（）。下列各项中,能够对行政事业单位内部控制进行内部监督和评价的是（）。单位不得违反规定转让、出借、代开、买卖财政票据、发票等票据,不得擅自扩大票据适用范围。这属
- 行政单位预算包括（）。不属于有效沟通的特征的是（）收入预算#
支出预算#
高层预算
基层预算清晰
活力
准确
迅速#
简洁
- 下列各项中,属于行政事业单位开展内部控制的具体工作的有（）。对单位层面风险评估应包括以下哪些方面（）。梳理单位各类经济活动的业务流程,明确业务环节#
系统分析经济活动风险,确定风险点#
选择风险应对策略,并建
- 下列情形中,注册会计师应当视为被审计单位财务报告内部控制存在重大缺陷的迹象的有（）在财务报告内部控制审计过程中,注册会计师应当向被审计单位获取书面声明。书面声明的内容应当包括（）企业发放的股利应由（）决
- 合同发生纠纷的,单位应当在规定时效内与对方（）。项目建议书、可行性研究报告、概预算、竣工决算报告等应当由（）进行审核,出具评审意见。系统的基本构成有（）企业可以根据实际情况指定（）等作为合同归口管理部门
- 重大决策、重大事项、重要人事任免及大额资金支付业务等,应当按照规定的权限和程序实行（）或者联签制度。企业预算执行情况考核工作,应当坚持（）的原则,考核过程及结果应有完整的记录。（）应当协助企业负责人负责
- 内部控制评价工作应当形成工作底稿,详细记录企业执行评价工作的内容,其中包括（）企业在确定职权和岗位分工过程中,应当体现不相容职务相互分离的要求。下列各项中属于不相容职务的有（）主板上市公司开展内部控制评
- 下列各项中,属于单位内控规范制定的基本依据的是（）。内部控制的目标是（）,提高经营效率和效果,促进企业实现发展战略。下列不属于企业具体目标的有（）《中华人民共和国会计法》#
《中华人民共和国宪法》
《中华人
- 内部控制的原理和方法可以适用于行政事业单位所有的业务活动,但目前,单位内控规范暂定位于（）的内部控制,主要基于该活动是行政事业单位所共有的业务活动的考虑。经济活动#
安全管理
行政活动
公共服务活动
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