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- 企业将发展战略及其分解落实情况传递到内部各管理层级和全体员工体现了企业对什么的重视（）发展战略有效实施
发展战略的宣传工作#
发展战略实施情况的监控
发展战略的变化
- 本规范,第一章介绍了行政事业单位内控规范的适用范围、基本定义、主要目标及建立内控的原则,并明确（）对内控的责任。单位负责人#
出纳
市场总监
财务总监
- 注册会计师应当根据与控制相关的风险,确定所需获取的审计证据。下列各项因素中,注册会计师均需评价内部控制。下列说法正确的有（）企业应当重视人力资源建设,结合人力资源现状和未来需求预测,优化人力资源整体布局,
- 在财务报告内部控制审计过程中,注册会计师应当向被审计单位获取书面声明。书面声明的内容应当包括（）主板上市公司开展内部控制评价的频率为（）下列不属于企业外包业务的是（）被审计单位将足额支付审计费用
被审计
- 企业应当设立预算管理委员会履行全面预算管理职责,其成员由（）构成。D
- 企业建立健全反舞弊机制,重点关注的领域包括（）以下哪个适用自行开发的信息系统开发方式？（）未经授权或者采取其他不法方式侵占、挪用企业资产,谋取不当利益#
在财务会计报告和信息披露等方面存在的虚假记载、误导
- 下列有关企业内部控制信息与沟通要素的表述中,正确的有（）系统访问过程中不相容岗位（或职责）一般应包括（）、监控。内部控制信息与沟通针对的是企业内部生成的信息,不涉及企业外部的信息
信息系统生成与控制目标
- 企业应当加强全面预算工作的组织领导,明确预算管理体制以及各预算执行单位的（）。授权批准程序#
工作协调机制#
会计职能
职责权限#
- 关于企业内部报告的形成和传递,下列说法正确的有（）企业应从内部信息传递的哪些方面建立控制,来防止商业秘密泄露？（）（）在系统开发中具有举足轻重的地位。企业应当建立内部报告审核、保密和评估制度#
企业内部各
- 下列各项中符合有效控制原则的有（）董事会对股东大会负责,依法行使企业的（）。企业工程项目应当关注的风险包括下面的（）为了加强投资控制,公司聘请有实力的咨询公司做投资项目的可行性研究报告,明确投资方案、回
- 下列各项中,属于行政事业单位建设项目内部控制措施的有（）。COSO框架提出了有效的内部控制系统应该包括（）这几个相互关联的要素。建立建设项目议事决策机制#
建立建设项目审核机制#
加强对建设项目资金的控制#
加
- 企业应当切实做好信息系统上线的各项准备工作,包括（）如果筹资是用于（）,适宜选择短期筹资方式。企业预算执行情况考核工作,应当坚持（）的原则,考核过程及结果应有完整的记录。培训业务操作和系统管理人员#
制定科
- 企业不需要对战略委员会会议的哪个部分做出规定？（）下列不属于企业外包业务的是（）召开程序
召开时间#
表决方式
提案审议研发
资信调查
委托代销#
物业管理
- 对经济活动业务层面的风险评估应包括以下哪些方面（）。A、预算管理情况#
B、内部控制工作的组织情况
C、收支管理情况#
D、合同管理情况#经济活动业务层面的风险评估包括以下方面：预算管理情况；收支管理情况；政府
- 企业外包合同内容不包括（）企业内部信息收集和传递应该遵循以下哪些原则？（）外包业务内容和范围
双方信用状况#
服务质量和标准
费用结算标准A, C, D
- 下列各项中,能够对行政事业单位内部控制进行内部监督和评价的是（）。根据本单位实际情况,按照权责对等的原则,采取成立联合工作小组并确定牵头部门或牵头人员等方式,对有关经济活动实行统一管理。这些属于内部控制控
- 关于业务外包内部控制,下列说法正确的有（）企业发展战略因主观原因频繁变动会引起哪种结果（）总会计师或分管会计工作的负责人应当参与所有业务外包的决策#
重大业务外包方案应当提交董事会或类似权力机构审批#
企
- 监事会对（）负责,监督企业董事、经理和其他高级管理人员依法履行职责。董事会
监事会
股东大会#
经理层
- 下列各项中,对行政事业单位内部控制能够实施外部监督的有（）。本规范,第一章介绍了行政事业单位内控规范的适用范围、基本定义、主要目标及建立内控的原则,并明确（）对内控的责任。财政部门#
审计机关#
纪检监察部
- 关于企业预算管理内部控制,密切跟踪其实施进度和完成情况,企业批准下达的预算可以调整,不用再履行审批程序A.如果注册会计师对企业的财务报表审计出具了否定意见的财务报表审计报告,对于该企业的内部控制审计,对于该
- 监事会对（）负责,监督企业董事、经理和其他高级管理人员依法履行职责。员工退出机制包含哪些（）自行开发基本流程的顺序是（）董事会
监事会
股东大会#
经理层辞职#
解除劳动合同#
退休#
休假项目计划、需求分析、
- 企业通过（）方面强调如何开展单位层面的内部控制。议事决策制度#
会计制度及信息系统#
资产控制
岗位任职资格#通过介绍议事决策制度、单位关键岗位责任制、轮岗制度、岗位任职资格、会计制度及信息系统等方面,强调
- 企业在内部控制评价实际操作中,评价结果的客观性往往受到现实各方面因素的影响,表现在（）对外投资应由（）决策,决策过程应有完整的书面记录。高管层对工作重视不够,有意回避存在的问题#
评价人员业务能力不强,缺乏
- 关于注册会计师对非财务报告内部控制重大缺陷的责任,下列说法错误的有（）调整温度表时,用手握住表身,感应部分向下,臂向外伸出（）,用大臂向表前后甩动。注册会计师没有任何责任发现和报告非财务报告内部控制存在的
- 根据财政部规定,我国各级各类行政事业单位应当自（）起开始执行单位内控规范。内部审计机构的设置原则有（）2008年1月1日
2010年1月1日
2012年1月1日
2014年1月1日#独立性原则#
公正性原则
专职高效原则#
权威性原则
- 单位应全面审核各类单据。重点审核（）,内容是否真实、完整,使用是否准确,是否符合预算,审批手续是否齐全。单据来源是否合法#
单据格式是否正确
单据保存是否合规
单据填制是否清楚全面审核各类单据。重点审核单据来
- 下列有关行政事业单位风险评估的四个步骤的表述中,正确的是（）。行政单位编制预算,应当综合考虑（）因素。目标设定,目标设定,风险分析和风险应对
风险识别,风险分析,目标设定和风险应
风险分析,风险识别,目标设定和
- 是否按照国家统一的会计制度对经济业务事项进行账务处理；是否按照国家统一的会计制度编制财务会计报告。以上属于对（）的风险评估。资产管理中,单位应当建立健全货币资金管理岗位责任制,合理设置岗位,不得由一人办
- 单位内部控制的控制方法不包括（）。信息内部公开
不相容岗位相互分离
成本控制#
内部授权审批控制单位内部控制的控制方法一般包括：不相容岗位相互分离、内部授权审批控制、归口管理、预算控制、财产保护控制、会计
- 针对反舞弊,企业可以采取哪些管控措施？（）企业应当重视和加强反舞弊机制建设,对员工进行道德准则培训#
企业应通过审计委员会对信访、内部审计、监察、接受举报过程中收集的信息进行复查#
企业应当建立反舞弊情况通
- 集团性企业在确定内部控制评价范围时,应当关注重要业务单位。下列选项中属于重要业务单位的有（）企业应当贯彻（）为主的原则,采用多种形式增强员工安全意识,重视岗位培训,对于特殊岗位实行资格认证制度。对外投资应
- 如果说组织机构和人员设置是企业的骨架,那么企业的灵魂是（）。下列关于“清查资产核实债务”的说法中,不正确的是（）。企业文化#
企业制度
企业愿景
企业目标企业应在编制财务报告前,组织财务和相关部门进行资产清查
- 下列关于“制定财务报告编制方案”的说法中,不正确的是（）。企业财会部门应在编制财务报告前制定财务报告编制方案,并由企管部门负责人审核#
会计政策和会计估计的调整,无论是强制还是自愿,均需按照规定的权限和程序审
- 企业销售流程是（）为了促进企业实现发展战略,发挥全面预算管理作用,根据有关法律法规和（）,制定本指引。企业应当加强资金收付业务的预算控制,对于（）,应当实行严格的审批制度。销售计划管理、客户开发与信用管理
- 行政事业单位货币资金风险主要包括（ ）。经批准的投资概算是工程投资的最高限额,如有调整,应当按照（）有关规定报经批准。安全风险#
短缺风险#
使用效率风险#
投资风险
法律风险个人
领导
组织
国家#
- 在测试控制的有效性时,注册会计师应当根据与控制相关的风险,确定所需获取的审计证据。下列各项因素中,影响与某项控制相关的风险的包括（）关于信息系统内部控制,应按照（）相关账户或列报是否曾经出现错报#
该项控制
- 下列各项中,属于与建设项目管理相关的不相容岗位有（）。下列各项中,属于对支出业务的控制措施的有（）。单位进行经济活动业务层面的风险评估时,应当重点关注（）方面。项目建议和可行性研究与项目决策#
概预算编制
- 下列情形中,注册会计师应当视为被审计单位财务报告内部控制存在重大缺陷的迹象的有（）某企业负责人关于信息化的下列说法中,错误的有（）重大决策、重大事项、重要人事任免及大额资金支付业务等,应当按照规定的权限
- （）审议批准政府预算草案后,即成为具有法律效力的政府预算。经济活动风险评估至少（）进行一次。单位进行经济活动业务层面的风险评估时,应当重点关注（）方面。国务院
人民代表大会#
最高人民法院
全国政协每天
每
- 企业外包合同内容不包括（）信息系统不相容职务涉及的人员可以分为（）外包业务内容和范围
双方信用状况#
服务质量和标准
费用结算标准A, B, C, D
川公网安备 51012202001360号